問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)一下員工計(jì)提工資和扣社保的分錄是怎樣的

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/14 10:13
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
企業(yè)分配工資 1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 二、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 三、次月發(fā)放工資時(shí) 1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 四、上交杜保 1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 五、上交個(gè)人所得稅 1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 2.貸：銀行存款
2020 04/14 10:14
84784965
2020 04/14 10:21
上交社保的分錄還不是很清楚
紫藤老師
2020 04/14 10:23
上交杜保 1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
84784965
2020 04/14 10:28
企業(yè)部分和個(gè)人部分是不是要做到三級(jí)科目哪里去
紫藤老師
2020 04/14 10:29
應(yīng)付職工薪酬——社保 你使用這個(gè)就可以了，或者其他應(yīng)付款-社保費(fèi)
84784965
2020 04/14 10:38
那個(gè)人部分和企業(yè)部分不是要分開(kāi)來(lái)嗎
紫藤老師
2020 04/14 10:39
個(gè)人部分和企業(yè)部分是要分開(kāi)來(lái)
84784965
2020 04/14 10:43
所以個(gè)人部分和企業(yè)部分要做到3級(jí)科目哪里去了
紫藤老師
2020 04/14 10:44
個(gè)人部分和企業(yè)部分要做到3級(jí)科目可以是-單位部分/個(gè)人部分
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