問題已解決

單選題2/8 2、境外某廣告公司與境內(nèi)A企業(yè)簽訂合同，約定2018年12月為A企業(yè)提供廣告服務(wù)，合同價(jià)款60萬美元，1美元＝6.2元人民幣。該境外廣告公司在境內(nèi)未設(shè)立經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)且沒有代理人，則A企業(yè)應(yīng)當(dāng)扣繳境外公司應(yīng)納的增值稅稅額（?。┤f元。 A 20.79 B 21.06 C 34.56 D 35.68 題目中已經(jīng)表明是價(jià)款，為什么還要除以（1+稅率）？

84784961| 提問時(shí)間：2020 04/13 16:25
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你這是含稅價(jià)款，增值稅是用不含增值稅的計(jì)算的
2020 04/13 16:33
84784961
2020 04/13 16:49
沒有說是含稅價(jià)款的吧？?jī)r(jià)款是價(jià)款，稅款是稅款，沒聽過還有含稅價(jià)款這個(gè)說法，如果含稅，那叫含稅價(jià)格，我們現(xiàn)實(shí)工作中是這個(gè)樣子的，難道考試?yán)猓?/div>
陳詩晗老師
2020 04/13 16:50
比如你出售一商品給你客戶，收了100元回來，這100元就 含稅銷售，你計(jì)稅就是 100/（1+13%）*13%
84784961
2020 04/13 17:14
你這是已經(jīng)實(shí)質(zhì)銷售了，跟你合同里簽訂的有什么關(guān)系？實(shí)質(zhì)收到的錢肯定是含稅了，沒代表你合同里的就寫的是含稅的，很多合同都是價(jià)款和稅款分開的，你這個(gè)類比沒有說服力。
陳詩晗老師
2020 04/13 17:18
什么意思，沒太明白你的意思。 這個(gè)不管是實(shí)際工作中，還是應(yīng)試，你看合同和題目要求。 可能給的數(shù)據(jù)是含稅的，可能給的是不含稅的。
84784961
2020 04/13 17:21
所以這個(gè)題目的答案為什么要除以（1+稅率），它又沒說不含稅，又沒說含稅，還是說稅法中價(jià)款就說明是含稅的？跟實(shí)際操作中不一樣？
陳詩晗老師
2020 04/13 17:25
你這里說的合同價(jià)款，默認(rèn)為含稅銷售額。 如果告訴的是發(fā)票金額就是不含稅的。 這里的合同價(jià)款是你要支付或收取的總金額，是含稅金額。
84784961
2020 04/13 17:44
考試中呢？也是一樣的嗎？
陳詩晗老師
2020 04/13 17:45
是的，考試 也是按此標(biāo)準(zhǔn)。 如果考試 給的 是零售價(jià)、合同價(jià)和價(jià)外費(fèi)用都是含稅
84784961
2020 04/13 17:49
好的，謝謝老師！
陳詩晗老師
2020 04/13 17:50
不客氣，祝你工作愉快。
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      相關(guān)問答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~