問(wèn)題已解決

我單位去年預(yù)繳500元企業(yè)所得稅，去年全年利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù)，也無(wú)需調(diào)增納稅額，即500元企業(yè)所以稅匯算清繳后會(huì)退回，如果做賬呢？

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/13 14:36
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縈縈老師
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同學(xué)您好： 上年預(yù)繳時(shí)如果已經(jīng)計(jì)入利潤(rùn)表的所得稅科目,且退回金額不大,直接在本年的所得稅處理,即減少所得稅. 借： 銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：所得稅費(fèi)用 2.上年預(yù)繳時(shí)如果已經(jīng)計(jì)入利潤(rùn)表的所得稅科目,且退回金額較大,追溯調(diào)整年初未分配利潤(rùn). 借： 銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：年初未分配利潤(rùn)
2020 04/13 14:40
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