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2019年賬上多計提了累計折舊,匯算清繳時候做了調(diào)增,請問現(xiàn)在賬務(wù)上面要做一筆什么分錄

84784957| 提問時間:2020 04/11 08:53
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
你好,同學(xué)。 借 累計折舊 貸 以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費 所得稅
2020 04/11 09:33
84784957
2020 04/11 09:58
匯算清繳時候已經(jīng)調(diào)整了,為什么還要做應(yīng)交所得稅的分錄
陳詩晗老師
2020 04/11 10:00
你這個調(diào)整,你之前計提的所得稅自然也會有變化
84784957
2020 04/11 10:06
我們沒有交過所得稅呢
陳詩晗老師
2020 04/11 10:07
不交?那就不用處理后面這個 借 累計折舊 貸 以前年度損益調(diào)整
84784957
2020 04/11 10:08
一直都是虧損
陳詩晗老師
2020 04/11 10:08
那不用了,你直接這個分錄就是了
84784957
2020 04/11 10:08
要不要再把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤
陳詩晗老師
2020 04/11 10:09
要的,這是必須的,以前年度損益調(diào)整是一個過度科目
84784957
2020 04/11 10:10
完整分錄就是:借:累計折舊,貸:以前年度損益調(diào)整;借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配-未分配利潤。是嗎老師
陳詩晗老師
2020 04/11 10:11
是的,就是 這樣的哈,
84784957
2020 04/11 10:13
謝謝老師,還有一個問題,就是我這個月申報了年度財務(wù)報表,匯算清繳的A類表填完保存沒有申報,兩個沒有同時申報可以嗎
陳詩晗老師
2020 04/11 10:17
兩個 沒有同時申報?什么意思 這個不一定,不是必須同時申報的
84784957
2020 04/11 10:20
就是我申報了年度財務(wù)報表,年度所得稅申報表填了還木有申報這個沒什么影響吧
陳詩晗老師
2020 04/11 10:21
這不影響的,在匯算截止前申報就可以了
84784957
2020 04/11 10:21
好滴,謝謝老師
陳詩晗老師
2020 04/11 10:23
不客氣,祝你工作愉快。
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