問(wèn)題已解決

老師好，我現(xiàn)在在做2019年度匯算清繳，發(fā)現(xiàn)2019年累計(jì)折舊多計(jì)提500元，分錄是借：管理費(fèi)用-折舊貸：累計(jì)折舊。匯算清繳怎么調(diào)整？還有外賬上面今年是不是也要調(diào)整

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/09 20:13
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張樂(lè)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
你好，匯算清繳時(shí)需要調(diào)增500元，填報(bào)資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表。
2020 04/09 20:33
84785006
2020 04/09 20:36
就在折舊表里調(diào)整？其他地方不動(dòng)？
張樂(lè)老師
2020 04/09 20:49
折舊表里調(diào)整完了，數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)到納稅調(diào)整表。納稅調(diào)整表的數(shù)據(jù)，會(huì)自動(dòng)過(guò)到申報(bào)主表中
84785006
2020 04/09 20:51
是在折舊表的稅收金額欄填調(diào)整后金額，是吧
張樂(lè)老師
2020 04/09 20:55
舉例：賬載折舊填2000，稅收折舊填1500，納稅調(diào)整填500。
84785006
2020 04/09 20:57
匯算清繳調(diào)整好以后，我是不是在今年賬上還有把這筆多計(jì)提的沖減？做一筆分錄：借：累計(jì)折舊貸：以前年度損益調(diào)整；借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
張樂(lè)老師
2020 04/09 21:12
這個(gè)得看你這500元差異的原因是怎么造成的？
84785006
2020 04/09 21:15
就是數(shù)字填錯(cuò)，導(dǎo)致賬上多計(jì)提500
84785006
2020 04/09 21:16
如果匯算清繳表上調(diào)整了，今年賬務(wù)上是不是不要通過(guò)以前年度損益調(diào)整了，直接做借：累計(jì)折舊貸：管理費(fèi)用
張樂(lè)老師
2020 04/09 21:31
嗯，可以的，你的理解是正確的。
84785006
2020 04/09 21:34
確定直接紅沖？不通過(guò)以前年度損益調(diào)整和未分配利潤(rùn)？？
張樂(lè)老師
2020 04/09 21:40
看你想合規(guī)到什么程度，簡(jiǎn)便來(lái)說(shuō)按前述處理就好。 這個(gè)會(huì)計(jì)差錯(cuò)造成的500差異，嚴(yán)格來(lái)講要更正的是會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額，而不是通過(guò)納稅調(diào)整處理。
84785006
2020 04/09 21:43
您就直接告訴我2020年賬上應(yīng)該做一筆如何調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄是合理的就OK了，謝謝
張樂(lè)老師
2020 04/09 22:44
直接做借：累計(jì)折舊貸：管理費(fèi)用
84785006
2020 04/10 08:53
那這樣做不就影響本年利潤(rùn)了么
張樂(lè)老師
2020 04/10 08:58
是的，就是影響本年利潤(rùn)了。嚴(yán)格來(lái)說(shuō)是要更正2019年的利潤(rùn)的，前述已提到。
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