問(wèn)題已解決

非貨幣性資產(chǎn)交換賬面價(jià)值計(jì)量，為什么不確認(rèn)損益，所有權(quán)也發(fā)生了轉(zhuǎn)移，那如果不確認(rèn)損益視同銷售即使自產(chǎn)出了企業(yè)也不應(yīng)該確認(rèn)吧？

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/11 01:29
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宸宸老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
您好，就是按賬面出售，損益為0
2020 04/11 05:07
84785002
2020 04/11 05:47
非貨幣性資產(chǎn)交換是一項(xiàng)交易嗎？因?yàn)榘凑展蕛r(jià)值確認(rèn)銷項(xiàng)即使賬面交換。
84785002
2020 04/11 05:48
增值稅視同銷售不涉及非貨幣資產(chǎn)交換。所得稅的非貨幣資產(chǎn)交換是納稅申報(bào)時(shí)的調(diào)表。
84785002
2020 04/11 05:50
所以我對(duì)于非貨幣性資產(chǎn)交換賬面交換用公允價(jià)值算銷項(xiàng)有點(diǎn)不理解。因?yàn)樵鲋刀愐曂N售8個(gè)內(nèi)容不涉及非貨幣性資產(chǎn)交換
宸宸老師
2020 04/11 07:20
您好，您要把非貨幣性交換看成是一種交易的。只是公允價(jià)值不知，所以用賬面價(jià)值。但其實(shí)也是一種交易，所以需要計(jì)算增值稅，增值稅只能用公允價(jià)值計(jì)算
84785002
2020 04/11 07:25
然后在納稅申報(bào)的時(shí)候?qū)χ徊糠钟?jì)稅基礎(chǔ)調(diào)整。
84785002
2020 04/11 07:25
我感覺(jué)應(yīng)該是這么做。您說(shuō)呢
84785002
2020 04/11 07:29
還有一個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在對(duì)于沒(méi)收押金（不是加收的）涉及消費(fèi)稅，是放其他業(yè)務(wù)成本還是稅金及附加，看了很多答案不太一樣。有人說(shuō)改成了稅金及附加不過(guò)我也沒(méi)看到這個(gè)改動(dòng)的文。
宸宸老師
2020 04/11 08:10
您好，消費(fèi)稅計(jì)入稅金及附加科目，這是最新改革的科目
84785002
2020 04/11 08:12
稅金及附加不是改了很久了嗎。我的意思是對(duì)于沒(méi)收押金涉及的消費(fèi)稅。一直是計(jì)入其他業(yè)務(wù)支出的。
宸宸老師
2020 04/11 08:13
還是計(jì)入稅金及附加，這個(gè)不屬于其他業(yè)務(wù)成本
84785002
2020 04/11 08:15
請(qǐng)問(wèn)上面納稅調(diào)整是對(duì)的嗎？
84785002
2020 04/11 08:29
這個(gè)分錄不再適用了嗎老師。
宸宸老師
2020 04/11 09:23
您好，上面對(duì)，截圖我認(rèn)為是不準(zhǔn)確的
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