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老師，企業(yè)所得稅季報，請問1月申報繳納上年度4季度的企業(yè)所得稅分錄應該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：未分配利潤 貸：銀行存款
2020 04/10 15:28
84785024 
2020 04/10 15:34
那本期繳納去年企業(yè)所得稅匯算清繳的分錄呢？
文文老師 
2020 04/10 15:37
本期繳納去年企業(yè)所得稅匯算清繳的分錄 借：未分配利潤 貸：銀行存款
1月申報繳納上年度4季度的企業(yè)所得稅 ，若該所得稅在12月計提了，則 借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
若沒有計提，則 借：未分配利潤 貸：銀行存款
84785024
2020 04/10 15:44
謝謝老師，那1月繳納去年12月的附加稅還是可以直接借營業(yè)稅金及附加，貸銀行存款么？
文文老師
2020 04/10 15:45
可以直接借營業(yè)稅金及附加，貸銀行存款
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