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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是小規(guī)模納稅人，季度申報(bào)企業(yè)所得稅，現(xiàn)在做1月份的賬，應(yīng)該怎么做分錄
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你好，你的意思是所得稅怎么做分錄？是4季度的所得稅？12月有沒有計(jì)提過？
2020 03/24 16:12
84784987 
2020 03/24 16:14
是的，19年第四季度的企業(yè)所得稅，我們是19年10月成立的公司，這是第一次繳納企業(yè)所得稅，12月沒有計(jì)提企業(yè)所得稅
84784987
2020 03/24 16:19
現(xiàn)在是不是應(yīng)該先計(jì)提
借：所得稅
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
然后繳納
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
徐阿富老師 
2020 03/24 16:22
你好，最好是借利潤分配――未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)――企業(yè)所得稅，然后是借應(yīng)交稅費(fèi)――企業(yè)所得稅 貸銀行存款
84784987
2020 03/24 16:24
為什么是利潤分配-未分配利潤
徐阿富老師
2020 03/24 16:26
你好，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的是用以前年度損益調(diào)整，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是利潤分配――未分配利潤，因?yàn)槿绻?9年計(jì)提了，這里19年的利潤分配就少了，這樣做不影響20年的凈利潤數(shù)據(jù)
84784987
2020 03/24 16:30
好的，那像我這種做法也可以嗎？
徐阿富老師
2020 03/24 16:48
你好，可以的，允許的
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