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問題已解決
(1)計算收購煙葉可抵扣的增值稅進項稅額;（2分） (2)計算煙葉的實際成本;（2分） (3)計算乙代收代繳的煙絲的消費稅;（3分） (4)計算乙代收代繳的卷煙的消費稅;（5分） (5)計算該企業(yè)當期應(yīng)繳納的消費稅; （5分） （6）計算該企業(yè)當期增值稅銷項稅額；（3分） （7）計算該企業(yè)當期增值稅進項稅額；（3分） (8)計算該企業(yè)當期應(yīng)繳納的增值稅。（2分）
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1可以抵扣進項
110*9%=9.9
2020 04/09 13:35
暖暖老師 
2020 04/09 13:36
2實際成本是1000*1.1*1.2=1320
暖暖老師
2020 04/09 13:37
第一問是1000*1.1*9%=99
暖暖老師
2020 04/09 13:44
3煙絲代扣代繳消費稅
（1320+20.6）/（1-30%）*30%=574.54
暖暖老師
2020 04/09 13:48
4代扣代繳消費稅（260+10+150*700/10000）/（1-36%）*36%+10.5=168.28
暖暖老師
2020 04/09 13:58
6當期銷項稅是
1200*13%+650*13%=240.5
暖暖老師
2020 04/09 13:59
7當期進項稅額是
9.9+206*13%+260*13%+10*9%+50.2*13%=
77.91
暖暖老師
2020 04/09 14:00
8應(yīng)交增值稅240.5-77.91-10.07=152.52
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