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問(wèn)題已解決
某酒廠2019年4月用10噸特制糧食白酒與供貨方換取原材料，合同規(guī)定，該特制糧食白酒按平均售價(jià)計(jì)價(jià)，供貨方提供的原材料價(jià)款40萬(wàn)元，供貨方開具了稅款為5.2萬(wàn)元的增值稅專用發(fā)票，酒廠開具了稅款為5.72萬(wàn)元的增值稅專用發(fā)票，差價(jià)款雙方以現(xiàn)金結(jié)算。特制糧食白酒平均售價(jià)22元/斤；最高售價(jià)25元/斤。 我想問(wèn)的是酒廠的這個(gè)增值稅是不是錯(cuò)的？計(jì)算方法為22*10*2000/(1+13%)*13%=5.06萬(wàn)元請(qǐng)?jiān)敿?xì)講解，謝謝
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你好，如果是計(jì)算白酒的銷項(xiàng)稅額，這個(gè)計(jì)算沒(méi)有錯(cuò)的
以物易物——增值稅處理：雙方均按購(gòu)銷處理，就是認(rèn)為酒廠先銷售了白酒，又購(gòu)入的材料，是按平均價(jià)格計(jì)算白酒的增值稅銷項(xiàng)稅額，是正確的。
2020 04/09 13:04
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