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實(shí)務(wù)
問題已解決
轉(zhuǎn)讓金融商品的增值稅如果出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，如何做分錄，年末分錄怎么做？
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你好，同學(xué)。
負(fù)數(shù)就是虧損，借投資收益就可以了
投資收益轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的。
2020 04/09 09:14
84784989 
2020 04/09 10:41
賣家減去買價(jià)，是負(fù)數(shù)時(shí)，就是不要交增值稅，那么分錄就是
借 應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
貸 投資收益
期間增值稅可以哪里抵扣，年末仍是負(fù)數(shù)時(shí)，不能在抵扣了，結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)
那這個(gè)分錄怎么寫啊老師
陳詩(shī)晗老師 
2020 04/09 10:44
是的
年末的時(shí)候，你是將增值稅轉(zhuǎn)到投資收益，然后投資收益轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。
84784989
2020 04/09 10:54
不是已經(jīng)到投資收益了嗎，增值稅怎么在轉(zhuǎn)到投資收益呢
陳詩(shī)晗老師
2020 04/09 11:01
就是你如果有負(fù)差這不可抵扣，你要將這差額的增值稅轉(zhuǎn)投資收益。
然后投資益轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。
84784989
2020 04/09 21:26
有老師說把分錄反沖，不要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，我現(xiàn)在腦殼疼
陳詩(shī)晗老師
2020 04/09 21:48
不用反沖，你在正常出售的時(shí)候就已經(jīng)進(jìn)入了投資收益，你需要處理的只是應(yīng)交稅費(fèi)的余額。你將這個(gè)余額放到這個(gè)投資收益里面去，投資收益轉(zhuǎn)年利潤(rùn)就可以了。
84784989
2020 04/09 22:07
老師投資收益是轉(zhuǎn)過去了，問題借方的應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交轉(zhuǎn)讓金融商品增值稅還在借方啊，
陳詩(shī)晗老師
2020 04/09 22:10
一樣要轉(zhuǎn)出來呀，轉(zhuǎn)到投資收益里面去啊。就是年末的時(shí)候你這個(gè)不交稅，那么你這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)也不可以放到下年抵扣，你就全部要放到投資收益里面去的呀。
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