問題已解決

我們是新疆三福建設(shè)工程有限公司，這個月開出了建筑服務(wù)工程款1250637.96元電子普通發(fā)票，我需要多少的進(jìn)項(xiàng)票來做抵扣？

84785006| 提問時間：2020 04/08 18:55
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會計(jì)師
你好 1250637.96/1.09*0.09 開進(jìn)來這些金額的進(jìn)項(xiàng) 就不用交增值稅
2020 04/08 18:57
84785006
2020 04/09 10:23
問題是建筑企業(yè)的稅負(fù)是2%呀，還有就是有60%的材料30%人工，10%機(jī)械，難道這1250637.96的金額里的稅額不用留2%給國家上稅嗎？這個金額不用拆分材料，勞務(wù)，人工嗎？
玲老師
2020 04/09 10:26
看你合同怎樣簽的，如果包工包料的就是開建筑服務(wù)的發(fā)票，不分拆開開其他發(fā)票
84785006
2020 04/09 10:53
不是，這是我們自己的項(xiàng)目市政工程類。我們開給政府1250637.96元我是不是得看總合同金額將劃分成材料50%人工20%機(jī)械30%，然后將缺項(xiàng)開成專票抵扣？在這期間要留2%稅負(fù)給稅務(wù)局上稅？
玲老師
2020 04/09 10:58
材料50%人工20%機(jī)械30% 這是進(jìn)項(xiàng)可以這樣分 你企業(yè)開發(fā)票就是統(tǒng)一開建筑服務(wù)的發(fā)票 稅是實(shí)際交
84785006
2020 04/09 14:42
開出去的發(fā)票我們開進(jìn)來進(jìn)項(xiàng)票抵扣1250637.96的80%不對嗎？
玲老師
2020 04/09 14:47
你好進(jìn)項(xiàng)這是按實(shí)際 要想不交增值稅就是開進(jìn)來我給你算的金額進(jìn)項(xiàng)數(shù)就不用交增值稅
84785006
2020 04/09 15:11
沒明白什么意思？你的意思是只要開進(jìn)來1250637.96元的進(jìn)項(xiàng)就不用交增值稅了嗎？
玲老師
2020 04/09 15:15
你好 進(jìn)項(xiàng)=1250637.96/1.09*0.09 開進(jìn)來這些金額的進(jìn)項(xiàng) 就不用交增值稅
84785006
2020 04/09 15:22
你的意思是只要開進(jìn)來1250637.96元的進(jìn)項(xiàng)就可以抵扣開出去的1250637.96元的銷項(xiàng)稅額報稅的時候就不用交增值稅了嗎?
玲老師
2020 04/09 15:26
你好 我沒有說這個金額 1250637.96/1.09*0.09 是這個計(jì)算出來的結(jié)果 的金額 公式給你寫了 自己按計(jì)算器算
84785006
2020 04/09 15:57
算出來是103263.68的稅額，我是不是再找103263.68的進(jìn)項(xiàng)下個月增值稅申報時就不用交稅了？
84785006
2020 04/09 16:07
算出來是103263.68的稅額，我是不是再找103263.68的進(jìn)項(xiàng)稅額下個月增值稅申報時就不用交稅了？
玲老師
2020 04/09 16:20
對的，這次理解 的正確了
84785006
2020 04/09 16:24
那所謂的稅負(fù)問題怎么解釋呢？
玲老師
2020 04/09 16:29
稅負(fù)等于銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，除以不含稅收入
84785006
2020 04/09 16:56
明白了，就是說所謂的建筑業(yè)的稅負(fù)是一個項(xiàng)目整個核算下來銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)除以不含稅的收入嗎？那建筑業(yè)不含稅的收入有哪些？
玲老師
2020 04/09 17:04
你的理解是正確的，收入就是你開票的就是企業(yè)收入，這個按你實(shí)際情況，你是建筑企業(yè)就開建筑服務(wù)的發(fā)票，那就是你的收入是不含稅的金額
84785006
2020 04/09 17:20
比如開出去100萬元的建筑服務(wù)發(fā)票，稅額是8.25萬元，余額是91.75是不含稅的收入對嗎？如果我的銷項(xiàng)是5.25萬元減去我的進(jìn)項(xiàng)假如說也是8.25萬元除以91.75萬元那稅負(fù)不就是零了嗎？
玲老師
2020 04/09 17:24
收入是對的，稅負(fù)你就把這個數(shù)據(jù)帶進(jìn)去，計(jì)算出來是多少就是多少，因?yàn)檫@個稅負(fù)是已知條件，然后你往里帶銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)和收入的金額
84785006
2020 04/09 17:28
市政公路的稅負(fù)是不是合同總價的2%?。?/div>
玲老師
2020 04/09 17:36
你好，稅負(fù)是稅局那邊定的 不好說，各地有差異 沒有統(tǒng)一的數(shù)
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