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2017年1月1日開發(fā)費(fèi)用的處理由直接計(jì)入當(dāng)期損益改為有條件資本化。2017年發(fā)生符合資本化條件的開發(fā)費(fèi)用3000萬元計(jì)入無形資產(chǎn)，2017年攤銷計(jì)入管理費(fèi)用300萬元。稅法上攤銷年限、攤銷方法等與會計(jì)相同且預(yù)計(jì)凈殘值均為O。稅法規(guī)定，研究開發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除;形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。這道題 為什么無形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)不是4500
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你好，同學(xué)。
是的，計(jì)稅基礎(chǔ) 是4500的
2020 04/05 16:07
84785028 
2020 04/05 16:09
答案說下面的選項(xiàng)不正確
選項(xiàng)：2017年末資本化開發(fā)費(fèi)用形成的無形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)是4500萬元
陳詩晗老師 
2020 04/05 16:12
175%加計(jì)攤銷，這并沒有錯誤。
只是不確認(rèn)遞延所得稅。
84785028
2020 04/05 16:20
所以題目答案寫錯了嗎
陳詩晗老師
2020 04/05 16:22
應(yīng)該是的，你這里計(jì)稅是 4500的
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