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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請問，車輛通行費(fèi)發(fā)票是2020年3月份開出來的，但是費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間是2019年，那么這票的車輛通行費(fèi)應(yīng)該記入2020年還是2019年？2019年的時(shí)候并沒有做計(jì)提該費(fèi)用的處理，如果必須要記入2019年的話如何記賬？匯算清繳工作如何處理？謝謝
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你好，如果金額不大，可以按發(fā)票日期確認(rèn)為3月份的費(fèi)用，
2020 04/05 13:38
84784981 
2020 04/05 13:41
2000多元，關(guān)鍵在于通行費(fèi)發(fā)票上標(biāo)明了通行的起始時(shí)間和截止時(shí)間都是為2019年。
立紅老師 
2020 04/05 13:43
你好，如果是這樣，如果企業(yè)匯算還沒有做，那么可以計(jì)入3月份費(fèi)用，然后在匯算時(shí)做為19年費(fèi)用在稅前扣除就可以
84784981
2020 04/05 13:45
意思是19年沒有計(jì)提也可以在匯算清繳時(shí)直接調(diào)增費(fèi)用？
立紅老師
2020 04/05 13:49
你好，是的，是這樣的。
國家稅務(wù)總局公告2011年第34號第六條規(guī)定了關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時(shí)間問題 ：企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。
84784981
2020 04/05 13:55
通行費(fèi)有一部分稅款可以抵扣，那么費(fèi)用金額我記入以前年度損益調(diào)整科目，稅款正常記入進(jìn)項(xiàng)，抵扣2020年3月份及以后月份的稅款這樣操作對嗎？
立紅老師
2020 04/05 14:02
你好，是的，增值稅是可以在現(xiàn)在及以后抵扣的。
84784981
2020 04/05 14:33
再請教老師，滴滴打車開具的“客運(yùn)服務(wù)費(fèi)”發(fā)票是可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)范疇嗎？
立紅老師
2020 04/05 14:46
你好，可以，19年4月1日以后取得是可以抵扣的
84784981
2020 04/05 14:47
好的，謝謝老師
立紅老師
2020 04/05 14:48
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個(gè)好評，謝謝。
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