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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問小規(guī)模公司未計提印花稅的，繳納印花稅怎么做分錄？
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你好，現(xiàn)在不用計提了，繳交時，借稅金及附加，貸銀行存款
2020 04/02 20:25
84784991 
2020 04/02 20:39
有的是借管理費(fèi)用印花稅，貸銀行存款。這個分錄不對是嗎？
莊老師 
2020 04/02 20:41
借管理費(fèi)用印花稅，貸銀行存款，這個分錄現(xiàn)在不用了，這個是以前計提時，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交印花稅，
84784991
2020 04/02 20:50
請問老師單位承擔(dān)的社保費(fèi)部分會計分錄怎么做？
莊老師
2020 04/02 20:51
你好，單位承擔(dān)的，借管理費(fèi)用－－社保費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬－－社保費(fèi)
84784991
2020 04/02 20:51
不是主營成本嗎？
莊老師
2020 04/02 20:55
你好，不是的，可以是生產(chǎn)成本，制造費(fèi)用，管理費(fèi)用，沒有這些科目，也可以直接計入主營成本
84784991
2020 04/02 20:56
科技公司的維護(hù)軟件人員工資應(yīng)該是主營成本吧？
莊老師
2020 04/02 21:02
你好，是的，科技公司的維護(hù)軟件人員工資是在主營業(yè)務(wù)成本
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