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甲賓館為增值稅一般納稅人，本年5月提供住宿服務取得含增值稅收入21200萬元，按照適用稅率開具了增值稅專用發(fā)票，款項已結清并存入銀行。
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你好 借銀行存款21200貸主營業(yè)務收入 21200除以1.06 應交稅費-應交增值稅 21200除以1.06*6%
2020 04/02 15:46
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甲公司為增值稅一般納稅人,本年1月向乙公司銷售一批設備1 200 000元(不含增值稅),該批設備當月已經發(fā)給乙公司。本年1月甲公司又向丙公司提供餐飲服務,取得銷售額30 000元(不含增值稅),丙公司當月已經接受該餐飲服務。甲公司對以上兩種業(yè)務分別核算,并按照各自的適用稅率分別開具了增值稅專用發(fā)票,款項均已結清并存入銀行。該批設備在發(fā)出時,其控制權由甲公司轉移給乙公司；丙公司已經取得甲公司提供餐飲服務的控制權。 請對甲公司上述業(yè)務進行賬務處理。(注:銷售設備(貨物)的增值稅適用稅率為13%,提供餐飲服務的增值稅適用稅率為6%。)
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甲公司為增值稅一般納稅人，本年5月出售一項商標所有權，取得含增值稅收入848000元。該商標所有權的原購入成本為1500000元，出售時已攤銷金額為1 000 000元，該商標未計提減值準備?？铐椧汛嫒脬y行。
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甲建筑企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年10月取得新項目（適用
一般計稅方法）的建筑收入110萬元（含增值稅）；當月外購汽
油10萬元（不含增值稅）且取得增值稅專用發(fā)票；購入運輸車
輛30萬元（不含增值稅）且取得增值稅專用發(fā)票；取得分包建
筑放開具的增值稅專用發(fā)票50萬元（不含增值稅）。上述增值
稅專用發(fā)票均已認證。
求：計算甲建筑企業(yè)本年10月可抵扣的增值稅。
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甲公司為增值稅一般納稅人，本年5月甲
公司向乙公司提供貨物運輸服務，甲公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款20000元，增值稅稅額1800元。由于貨物未及時送達，雙方協(xié)商折讓10%，甲公司按照現(xiàn)行稅法規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票?？铐椛形唇Y算。要求對公司上述業(yè)務進行賬務處理。
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5.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事貨物運輸服務。2019年7月有關經濟業(yè)務如下：（1）購進辦公用小轎車1輛，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額24000元；購進貨車用柴油，取得增值稅專用發(fā)票注明稅款48000元。（2）購進職工食堂用貨物，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8000元.（3）提供貨物運輸服務，取得含增值稅價款1086000元，同時收取保價費4000元（4）提供貨物裝卸搬運服務，取得含增值稅價款21200元，另因損壞所搬運貨物，向客戶支付賠償款2000元。（5）提供貨物倉儲服務，取得含增值稅價款106000元，另收取貨物逾期保管費21200元。已知交通運輸服務增值稅稅率為9%，物流輔助服務增值稅稅率為6%，上期留抵稅額為6800元，取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務機關認證。要求：計算甲公司當月應繳納的增值稅稅額。
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