问题已解决
老師,我們社保每個月繳納了,需要計提嗎?!需要走應(yīng)付職工薪酬薪酬—社保費嗎? 還有我們公司個人那部分也是公司出了,不跟個人收費了或扣了,這個怎麼做分錄呢
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1、工資計提(應(yīng)發(fā)工資數(shù))
借:制造費用—工資 (生產(chǎn)人員)
管理費用—工資 (管理人員)
銷售費用—工資 (銷售人員)
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計提企業(yè)繳納的五險一金
借:制造費用 (生產(chǎn)人員)
管理費用 (管理人員)
銷售費用 (銷售人員)
貸:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理,這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬—工資 (應(yīng)發(fā)工資數(shù))
貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 (實發(fā)工資數(shù))
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 (代扣代繳金額)
其他應(yīng)付款—住房公積金 (代扣代繳金額)
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 (代扣代繳金額)
4、實際交納
借:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款。
2020 04/01 09:22
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2020 04/01 09:29
主要個人那部分社保公司承擔了,怎么做分錄
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軼塵老師 
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2020 04/01 09:30
計入營業(yè)外支出科目
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2020 04/01 09:31
這樣匯算清繳要調(diào)增
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2020 04/01 09:31
這部分個人的可以走工資嗎?
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軼塵老師 
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2020 04/01 09:32
走工資不合適啊 你最后是交到社保局的
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2020 04/01 09:32
意思個人這個部分交社保局,交的時候掛個人工資
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軼塵老師 
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2020 04/01 09:40
個稅這一塊計提的時候 借:營業(yè)外支出 貸:個稅
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2020 04/01 09:55
好的老師有個稅按年的稅率表嗎?
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2020 04/01 10:10
老師,你說個人社保公司給繳納了,計入營業(yè)外支出,在申報個稅的時候,個人可以填那部分社保不。
還有工資不超過五千。需要填社保,個專項附加扣除不
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軼塵老師 
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2020 04/01 11:40
社保和個稅是兩個東西 社保按照稅前工資填寫 和附加沒關(guān)系
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