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實(shí)務(wù)
問題已解決
外貿(mào)企業(yè)取得出口貨物的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，做的退稅勾選。會(huì)計(jì)分錄的進(jìn)項(xiàng)稅款計(jì)入待抵扣還是進(jìn)項(xiàng)稅？看到很多人說都是計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅但是實(shí)際操作沒有做進(jìn)項(xiàng)抵扣。如果是計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅，是不是還需要將進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出到進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出后，能退稅的計(jì)入出口退稅，不能退稅的計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本？
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你好，進(jìn)項(xiàng)稅款做進(jìn)項(xiàng)。
2020 03/31 11:43
郭老師 
2020 03/31 11:43
你的進(jìn)項(xiàng)稅率和退稅率有差額的那一部分才轉(zhuǎn)出。
84784955 
2020 03/31 12:01
征退稅差額做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出到成本，可以退稅的部分借方應(yīng)收出口退稅款，貸方應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，那么期末貸方進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出和進(jìn)項(xiàng)稅額一直有余額，一直掛著沒事？
84784955
2020 03/31 12:02
就是這兩筆借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借：應(yīng)收出口退稅款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
郭老師
2020 03/31 12:04
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出和進(jìn)項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84784955
2020 03/31 12:06
收到退稅款，也就把應(yīng)收出口退稅款沖掉，前面兩筆期末一直掛著的，不需要沖掉嗎
郭老師
2020 03/31 12:08
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
84784955
2020 03/31 12:09
好的，謝謝老師，信號(hào)延遲之前的消息看到啦
郭老師
2020 03/31 12:20
好的，不用客氣的。
84784955
2020 03/31 16:00
老師再請(qǐng)教一下，美元賬戶的存款利息收入需要設(shè)置為外幣賬戶嗎？需要期末調(diào)匯嗎？
郭老師
2020 03/31 16:04
需要的需要調(diào)匯。
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