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問(wèn)題已解決
老師 我公司收到一個(gè)銀行承兌匯票 、現(xiàn)在我找了一個(gè)貼現(xiàn)單位 人家把手續(xù)費(fèi)扣了 我怎么寫分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
借；銀行存款，財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸；應(yīng)收票據(jù)
2020 03/31 10:09
84784950 
2020 03/31 10:10
收到背書的時(shí)候 怎么寫分錄？
鄒老師 
2020 03/31 10:16
你好，收到票據(jù)的時(shí)候
借；應(yīng)收票據(jù)，貸；應(yīng)收賬款
84784950
2020 03/31 10:33
老師 收到票據(jù) 我后面原始憑證可以付打印出來(lái)的票據(jù)嗎？
鄒老師
2020 03/31 10:33
你好，可以打印出來(lái)作為相應(yīng)業(yè)務(wù)的原始憑證的
84784950
2020 03/31 11:59
老師 符合小微企業(yè) 年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn) 減按25%計(jì)應(yīng)納稅所得額 按20% 交納所得稅 我想問(wèn)的是 這個(gè)年應(yīng)納稅所得額 是不是從公司注冊(cè)至今所有的應(yīng)納稅所得額合計(jì)數(shù)？
鄒老師
2020 03/31 12:00
你好，不是的，這個(gè)是一年（某一年）的應(yīng)納稅所得額，而不是從公司注冊(cè)至今所有的應(yīng)納稅所得額合計(jì)數(shù)
84784950
2020 03/31 12:14
老師 ，如果我19年超過(guò)100萬(wàn) 那我就不適用這個(gè)規(guī)則了 20年沒(méi)超過(guò)100萬(wàn) 那我就適用這個(gè)規(guī)則是嗎
鄒老師
2020 03/31 12:16
你好，是的，是這樣的
84784950
2020 03/31 12:21
老師 在填報(bào)表的時(shí)候 系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)審核是嗎？ 今年超過(guò)100萬(wàn)的話 超過(guò)的金額減按50% 核算是吧
鄒老師
2020 03/31 12:25
你好，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)你單位的應(yīng)納稅所得額，人數(shù)，資產(chǎn)總額情況審核的
符合小型微利企業(yè)條件，應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間稅率是10%（=50%*20%），是 減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，稅率是20%
84784950
2020 03/31 12:30
老師 如果是核定征收 不超過(guò)100萬(wàn) 直接收入??核定率 ??25%??20%
超過(guò)100萬(wàn) 比如150 就是 100萬(wàn)收入??核定率??25%??20% ?50萬(wàn)??核定率??50%??20% 是嗎？
這個(gè)所得額是否超過(guò)100萬(wàn) 是看 收入??核定率這個(gè)數(shù)值來(lái)判定？
鄒老師
2020 03/31 12:33
你好，如果是核定征收，是這樣計(jì)算
應(yīng)納稅所得額=收入*應(yīng)稅所得率 ，是根據(jù)這個(gè)來(lái)判定
84784950
2020 03/31 12:38
老師 我剛才就是按照核定征收來(lái)計(jì)算的 你看我的計(jì)算思維對(duì)嗎？
如果是查賬的話 應(yīng)納稅所得額是按照什么來(lái)確定？
鄒老師
2020 03/31 12:48
你好，核定征收的思路是正確的
如果是查賬的話 應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
84784950
2020 03/31 13:50
老師 如果是查賬 應(yīng)納稅所得額每次自己都要做利潤(rùn)總額?調(diào)增 ?調(diào)減嗎？用這個(gè)數(shù)值去判斷是否超過(guò)100萬(wàn)？判斷好后是不是 直接收入??25%??20% 超過(guò)100萬(wàn)的就是收入??25%??20%?收入?100 ??50%??20% ？
鄒老師
2020 03/31 13:52
你好，查賬征收的， 應(yīng)納稅所得額是一年計(jì)算一次
應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
然后用這個(gè)數(shù)據(jù)去判斷有沒(méi)有超過(guò)100萬(wàn)
如果符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，所得稅=應(yīng)納稅所得額*5%
超過(guò)100萬(wàn)不超過(guò)300萬(wàn)，所得稅=100萬(wàn)*5%+（應(yīng)納稅所得額-100萬(wàn)）*10%
84784950
2020 03/31 14:08
老師 比如20年 這第一季度剛過(guò)完 我不知道我這一年最后是否享受小微 我只能確定我這第一季度是否屬于小微
鄒老師
2020 03/31 14:08
你好，針對(duì)這個(gè)還有什么疑問(wèn)嗎？
季度就先用季度數(shù)據(jù)與小型微利企業(yè)條件比較看是否符合就是了
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