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你好老師，請問房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)交企業(yè)所得稅的計算方法或公式？是預(yù)售階段的預(yù)交
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會計利潤就參照利潤表，主要有一塊特殊業(yè)務(wù)的調(diào)整，這塊要按照當期的不含稅預(yù)收款乘以當?shù)匾蟮拿?，減去預(yù)收款繳納的對應(yīng)稅金及附加。
2020 03/31 09:16
宇飛老師 
2020 03/31 09:17
也就是預(yù)收款要預(yù)交增值稅。這個增值稅對應(yīng)的城建稅教育費等
84784957 
2020 03/31 09:20
老師，是預(yù)收款*毛利率*減去稅金再乘以25%嗎？
84784957
2020 03/31 09:22
老師，需要減去以前年度虧損嗎？
宇飛老師
2020 03/31 09:29
對的，是按照這么計算的，要減去以前年度的虧損。
84784957
2020 03/31 09:33
老師，如果預(yù)收款多，沒有虧損，就可以忽略這一步嗎？
宇飛老師
2020 03/31 09:41
沒有虧損就不用補了呀。但是這個特殊業(yè)務(wù)都要調(diào)整的。
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