問(wèn)題已解決

老師，我們是分公司，總公司100%控股，那年底分公司本年利潤(rùn)應(yīng)該怎么分配？

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/30 13:14
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耿老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！按公司章程規(guī)定的比例分配
2020 03/30 13:30
84785043
2020 03/30 13:34
那會(huì)計(jì)分錄該怎么寫(xiě)呢老師
耿老師
2020 03/30 13:41
你好！借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)付股利 借：應(yīng)付股利 貸：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款－個(gè)人所得稅 你們分公司是獨(dú)立核算嗎
84785043
2020 03/30 13:45
是獨(dú)立核算的，總公司百分之百控股，沒(méi)有其他的股東了
耿老師
2020 03/30 13:49
你好！可以按上邊分錄處理
84785043
2020 03/30 13:52
老師，那這樣的話，分公司直接把錢(qián)按照應(yīng)付股利的金額打到總公司公戶上面，沒(méi)有個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅之類(lèi)的了吧？
耿老師
2020 03/30 13:58
你好！分配的是稅后利潤(rùn)，總公司也不是個(gè)人所以不涉及所得稅
84785043
2020 03/30 14:01
老師，那分公司將股利轉(zhuǎn)給總公司，如果總公司賬面上是虧損的，是不是先得彌補(bǔ)虧損，然后才能將錢(qián)按照股東比例分給股東？
耿老師
2020 03/30 14:11
你好！是的，企業(yè)所得稅可以匯總計(jì)算
84785043
2020 03/30 14:12
老師，那什么情況下提取盈余公積呢？
84785043
2020 03/30 14:13
企業(yè)所得稅怎么匯總計(jì)算？
耿老師
2020 03/30 14:14
你好！分配前先計(jì)提的
84785043
2020 03/30 14:16
老師，盈余公積的所有單位都需要計(jì)提的嗎？
耿老師
2020 03/30 14:35
你好！按規(guī)定分配的利潤(rùn)是計(jì)提后的剩余金額
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