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問題已解決
老師，有個問題請教一下，去年12月份的工資跟今年1、2月份的工資，其中有一個員工的工資，老板說不發(fā)了，這個我怎么處理賬務？
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你好 不發(fā)了就轉營業(yè)外收入 借應付職工薪酬-工資貸營業(yè)外收入
2020 03/27 15:42
84784988 
2020 03/27 15:42
不能直接紅沖嗎？
meizi老師 
2020 03/27 15:46
你好 因為實際是你產生了這個部分工資 實際不在發(fā)放 如果是你實際沒產生工資多計提了才是紅 沖
84784988
2020 03/27 15:50
計入營業(yè)收入，是不是后面需要繳納企業(yè)所得稅？
84784988
2020 03/27 15:51
去年12月份的做營業(yè)外收入，今年的做成紅沖可以嗎？就相當于我多做了一個人的工資
meizi老師
2020 03/27 15:51
你好 是的 計入收入總額來交納企業(yè)所得稅
84784988
2020 03/27 15:53
去年的工資不發(fā)，不需要調整嗎？本來應該發(fā)生這筆工資，就因為老板說不發(fā)了
84784988
2020 03/27 15:54
今年1、2月份也是做到營業(yè)外收入？不能直接紅沖哈？2月份是因為疫情原因，沒有上班，老板才說不發(fā)
meizi老師
2020 03/27 15:58
你好 1去年的工資你沒發(fā)的話 匯算之前需要調整的。 如果你確實不需要發(fā)放就轉營業(yè)外收入去核算 。 其實如果你們確實不發(fā)放這個員工工資的 盡快去沖計提分錄
84784988
2020 03/27 16:00
所以我在問你，去年12月份的工資不發(fā)應該怎么處理？會計分錄是怎么做？今年1、2月份的又怎么處理？最好的辦法是怎么辦？新手上路，不懂
meizi老師
2020 03/27 16:04
你好 1. 如果你老板確實不想發(fā)的話 就去紅沖12月計提分錄 把這個人員的紅沖了。就當沒有發(fā)生過這個工資 2. 如果需要發(fā) 只是沒有不在發(fā)放的 就做借應付職工薪酬貸 營業(yè)外收入
84784988
2020 03/27 16:07
做在今年3月份？還是做在1月份？這個人員只是不發(fā)12月、1、2月份的工資
meizi老師
2020 03/27 16:10
你好 做到3月 你現(xiàn)在是確定不再支付了
84784988
2020 03/27 16:11
那匯算清繳的時候，這個怎么調整呢？2019年年報怎么填？
meizi老師
2020 03/27 16:24
你好 不需要你去匯算調整 你現(xiàn)在不發(fā)放是2020年的事情 你月末結轉營業(yè)外收入到本年利潤去就行了。
84784988
2020 03/27 16:30
我理解一下哈，紅沖是當沒有這個人的工資，營業(yè)外收入是有這個人的工資，只是不發(fā)給他而已，如果后面還需要發(fā)呢？又從營業(yè)外收入沖回來嗎？
meizi老師
2020 03/27 16:34
你好 如果要發(fā)的話 就紅沖營業(yè)外收入 就行了
84784988
2020 03/27 16:41
因為已經(jīng)申報過他的工資了，如果我現(xiàn)在紅沖他的工資也是可以的嗎？稅款的問題就不管了吧？金額小
meizi老師
2020 03/27 16:43
你好 你不要隨便亂沖 你要按你實際來做。 你已經(jīng)申報個稅了。 說明有這個工資發(fā)生的
84784988
2020 03/27 16:44
意思就是計入營業(yè)外收入最為恰當吧
84784988
2020 03/27 16:44
這個對公司沒有什么影響吧
meizi老師
2020 03/27 16:45
嗯 是的 只是會計入收入總額繳納企業(yè)所得稅 在你有利潤的情況下
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