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2020.3月收到之前2019.12的水電費 當期已經支付但是沒有發(fā)票過來 應該如何進行賬務處理
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金額小直接把費用補記在當期就可以
2020 03/27 11:59
84785025 
2020 03/27 11:59
金額比較大 2w+
玲老師 
2020 03/27 12:13
那就把以前損益科目換成以前年度損益調整這個科目來代替，補記分錄就可以了
84785025
2020 03/27 12:14
請問具體是怎么操作呢 假設水電費為20000元
玲老師
2020 03/27 12:28
如果你當期沒有進成本，費用補記成本費用，借以前年度損益調整貸預付賬款借應交稅費貸，以年度損益調整，借未分配利潤貸，以前年度損益調整
84785025
2020 03/27 14:11
可以反結賬返回計入費用嗎
玲老師
2020 03/27 14:16
你如果可以反結賬，那可以的
84785025
2020 03/27 14:18
反結賬的話是直接借管理費用貸銀行存款嗎
玲老師
2020 03/27 14:23
是的，你的理解是正確的
84785025
2020 03/27 14:24
因為之前公司報銷不規(guī)范 到年底的時候還有很多票要不回來了 沒有票的支出應該如何處理呢
玲老師
2020 03/27 14:42
你好 沒發(fā)票正常做賬是可以的 ， 不過沒有發(fā)票不能所得稅前扣除 ，年度匯算清繳時調整應納稅所得額交企業(yè)所得稅 ！
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