問(wèn)題已解決

甲公司為增值稅一般納稅人，2019年05月外購(gòu)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品擬用于銷售，取得農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票，并按9%的扣除率抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額。甲公司2019年07月因管理不善使得該批農(nóng)產(chǎn)品被盜，賬面成本為180萬(wàn)元。 要求： （1）計(jì)算甲公司2019年07月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額， （2）做以下分錄：2019年05月購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品時(shí)；2019年07月因管理不善導(dǎo)致該批農(nóng)產(chǎn)品被盜時(shí)。

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/25 20:33
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
1..應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=180/（1-9%）*9%=17.8 2..購(gòu)進(jìn)時(shí) 借：庫(kù)存商品180 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）17.8 貸：銀行存款197.8 3..借：營(yíng)業(yè)外支出 197.8 貸：庫(kù)存商品 180 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）17.8
2020 03/25 20:35
84784948
2020 03/25 20:37
老師 為什么要除以1-9%呢
蔣飛老師
2020 03/25 20:44
總金額=成本?進(jìn)項(xiàng)稅額=成本?總金額??9%= 總金額?總金額??9%=總金額??（1-9%）=成本 總金額=成本?（1-9%）
84784948
2020 03/25 20:52
好的 謝謝老師
蔣飛老師
2020 03/25 20:55
不客氣，加油！祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。
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