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請問計提、繳納五險一金的會計分錄分別是什么
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計提的時候
借：對應費用，一般是管理費用和生產成本等
貸：其他應付款-社保金-對應五險
個人承擔部分：
借：其他應收款-員工
貸：其他應付款-社保金
繳納的時候
借：其他應付款---社保金
帶：銀行存款
2020 03/25 14:53
84785007 
2020 03/25 15:06
都不涉及應付職工薪酬嗎？
王超老師 
2020 03/25 15:32
需要的，主要是在個人承擔部分
借：其他應付款-社保金---個人部分
帶：應付職工薪酬
王超老師
2020 03/25 16:19
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金 *
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