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問(wèn)題已解決
@汪老師 老師你好，有個(gè)問(wèn)題需要請(qǐng)教一下，公司購(gòu)買(mǎi)預(yù)付卡贈(zèng)送給客戶的會(huì)計(jì)分錄 借：預(yù)付賬款-預(yù)付卡 貸：銀行存款/其他應(yīng)付款-員工墊付 送給客戶時(shí)： 借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：預(yù)付賬款？ 這筆分錄可以做在一張憑證上嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！
可以的，兩筆分錄可以做在一張憑證上的（你的分錄做的是對(duì)的）
2020 03/21 20:19
84784988 
2020 03/21 20:58
房租去年11-今年4月份，房租費(fèi)到現(xiàn)在3月末都還沒(méi)有支付 ，11、12月份計(jì)提分錄：
借：管理費(fèi)用-房租費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款-房東
1月份才取得發(fā)票
我應(yīng)該怎么做賬呢？
84784988
2020 03/21 21:00
1月份取得發(fā)票的時(shí)候
借：管理費(fèi)用-房租（這個(gè)地方的金額是本月的房租？還是一坨的房租？）
其他應(yīng)收款-押金
貸：其他應(yīng)付款-房東
如果是本月房租，后面2、3、4月份的會(huì)計(jì)分錄也是同上的嗎？
蔣飛老師 
2020 03/21 21:01
先做沖減分錄：
借：管理費(fèi)用-房租費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款-房東
（金額用負(fù)數(shù)表示）
蔣飛老師
2020 03/21 21:02
然后再根據(jù)發(fā)票做分錄
借：管理費(fèi)用-房租費(fèi)（11、12月房租）
預(yù)付賬款1-4月房租
貸：其他應(yīng)付款-房東
84784988
2020 03/21 21:07
預(yù)付賬款的意思不是說(shuō)支付出去沒(méi)有發(fā)票才能做到這個(gè)科目里面？
84784988
2020 03/21 21:07
但是我這個(gè)錢(qián)一直沒(méi)有付出去，做到預(yù)付賬款不合適吧
蔣飛老師
2020 03/21 21:11
預(yù)付賬款就是以前的待攤費(fèi)用科目（以后攤銷用的科目）
蔣飛老師
2020 03/21 21:12
攤銷時(shí)
借：管理費(fèi)用-房租費(fèi)
貸：預(yù)付賬款
84784988
2020 03/21 21:15
其他老師又跟我說(shuō)，預(yù)付賬款不能用在這里，讓我直接做到管理費(fèi)用，前面11、12月份的分錄也不需要更改，只要在匯算清繳錢(qián)拿到發(fā)票都沒(méi)關(guān)系，所以我真的覺(jué)得好混亂，不知道怎么做合適
蔣飛老師
2020 03/21 21:22
11/12月份算是暫估了。發(fā)票到了再?zèng)_減暫估的
84784988
2020 03/21 21:24
老師你的意思還是要做到預(yù)付賬款里面哈，不管這筆錢(qián)付沒(méi)付，做到預(yù)付賬款后面每個(gè)月分?jǐn)偅?/div>
蔣飛老師
2020 03/21 21:25
是的。這樣做才算專業(yè)的
84784988
2020 03/21 21:27
1月份收到的發(fā)票，1月份的房租費(fèi)可以做到管理費(fèi)用嗎？本來(lái)房東去稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票應(yīng)該承擔(dān)那個(gè)稅費(fèi)的，但是跟公司的租房合同上面是讓公司承擔(dān)，他開(kāi)發(fā)票的時(shí)候沒(méi)有把稅費(fèi)開(kāi)在一張發(fā)票上，只有一張完稅證明，這個(gè)我是做到營(yíng)業(yè)外支出嗎？后面有沒(méi)有影響？
蔣飛老師
2020 03/21 21:37
會(huì)計(jì)可以做是做到營(yíng)業(yè)外支出（匯算清繳時(shí)納稅調(diào)整就可以了）
84784988
2020 03/21 21:44
好的，感謝老師的指導(dǎo)
84784988
2020 03/21 21:47
我11、12月份的房租要納稅調(diào)增不？納稅調(diào)增是在匯算清繳那張表里面填？
蔣飛老師
2020 03/21 21:49
我11、12月份的房租要納稅調(diào)增不？
…不用的
納稅調(diào)增是在匯算清繳那張表里面填？
…是在附表（納稅調(diào)整表填寫(xiě)）
84784988
2020 03/21 21:54
那哪些費(fèi)用才需要納稅調(diào)增呢？
蔣飛老師
2020 03/21 22:10
比如：那個(gè)稅費(fèi)，不應(yīng)該公司承擔(dān)卻承擔(dān)了，就需要調(diào)增的
84784988
2020 03/21 22:21
其他的還有嗎？
蔣飛老師
2020 03/21 22:27
比如稅務(wù)罰款，收到滯納金。都是要調(diào)增的
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你好老師剛開(kāi)始我是預(yù)付的賬款分錄做的是 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款，當(dāng)那個(gè)貨物到了貨到的時(shí)候情況下然后那貨物是226我做分路應(yīng)該怎么做，是借：庫(kù)存商品226 應(yīng)交稅費(fèi)-交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅26貸：預(yù)付賬款是100預(yù)付賬款剛開(kāi)始我不預(yù)付的100嗎 那預(yù)付賬款貸方減少100補(bǔ)那個(gè)126貸:銀行存款是這樣么？
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購(gòu)卡贈(zèng)送客戶，維護(hù)客戶關(guān)系。企業(yè)購(gòu)買(mǎi)預(yù)付卡將其作為交際應(yīng)酬費(fèi)贈(zèng)送給客戶，此種性質(zhì)屬于企業(yè)所得稅概念中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)范疇，應(yīng)憑借購(gòu)買(mǎi)預(yù)付卡時(shí)取得的發(fā)票以及相關(guān)的贈(zèng)送明細(xì)，按照業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行稅前扣除。這個(gè)在實(shí)際業(yè)務(wù)中 涉及個(gè)稅問(wèn)題嗎
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老師，收到公司中秋節(jié)購(gòu)買(mǎi)的月餅發(fā)票（送客戶），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款。
付款時(shí)：借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款
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老師，如果三月一筆預(yù)付費(fèi)用記錯(cuò)分錄記成費(fèi)用，4月才認(rèn)證發(fā)票，我需要怎么調(diào)整分錄？之前記的是借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，如果四月認(rèn)證發(fā)票我可以這樣調(diào)整么：借：預(yù)付賬款，貸：管理費(fèi)用。然后，借：管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：預(yù)付賬款
老師，這樣調(diào)整可以嗎？？
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