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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我如果賬務(wù)上確認(rèn)租金收入按權(quán)責(zé)發(fā)生制按月均攤，但是長(zhǎng)胖開票和報(bào)稅的一致，那么應(yīng)該怎么做賬好一點(diǎn)呢
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你好，同學(xué)。
這并不影響。
你開票是什么時(shí)候開的
2020 03/19 18:36
84785022 
2020 03/19 18:38
開票一般是收款后才開票，但是收入可能已經(jīng)先確認(rèn)了
陳詩(shī)晗老師 
2020 03/19 18:46
這并不影響，
你開票時(shí)
借 銀行存款
貸 預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)
轉(zhuǎn)收入
借 預(yù)收賬款
貸 營(yíng)業(yè)收入
84785022
2020 03/19 18:58
那如果沒收款時(shí)候就確認(rèn)收入了呢
陳詩(shī)晗老師
2020 03/19 18:59
那就是
借 應(yīng)收賬款
貸 營(yíng)業(yè)收入
84785022
2020 03/19 19:00
稅呢
陳詩(shī)晗老師
2020 03/19 19:03
你開票時(shí)再確認(rèn)稅，沒開票前可暫不處理閣。
84785022
2020 03/19 19:04
那收入不是確認(rèn)多了嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 03/19 19:05
確認(rèn)多了？怎么會(huì)呢，
84785022
2020 03/19 19:06
借應(yīng)收貸營(yíng)業(yè)收入是含稅金額呀
陳詩(shī)晗老師
2020 03/19 19:07
確認(rèn)不含稅金額，
后面開票時(shí)
借 Xx應(yīng)收等
貸 應(yīng)交稅費(fèi)，
明白這意思嗎
84785022
2020 03/19 19:13
老師您能整體的說一下具體的嗎，我有點(diǎn)亂，就是收款時(shí)候應(yīng)該是借銀存貸預(yù)收 每個(gè)月轉(zhuǎn)收入借預(yù)收貸收入 實(shí)際開票時(shí)候借應(yīng)收貸稅，這預(yù)收應(yīng)收有點(diǎn)亂呀
陳詩(shī)晗老師
2020 03/19 20:02
哪里會(huì)亂呢
你預(yù)收 時(shí)
借 銀行存款
貸 預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)
結(jié)轉(zhuǎn)收入
借 預(yù)收賬款
貸 營(yíng)業(yè)收入
84785022
2020 03/19 20:06
我預(yù)收時(shí)候沒開票呢呀，就不缺錢稅費(fèi)，而且預(yù)收是含稅金額，剛剛您又說到了應(yīng)收，所以我有點(diǎn)亂您幫我捋一下
陳詩(shī)晗老師
2020 03/19 20:09
是你說的你沒開票確認(rèn)收入，才會(huì)用應(yīng)收啊
你是什么情況就做什么分錄，
沒開票
借 銀行存款
貸 預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi) 待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
怎么可能會(huì) 是含稅的呢
84785022
2020 03/19 20:12
開票時(shí)候呢？剛剛您說的開票時(shí)候借應(yīng)收貸應(yīng)交稅費(fèi)，那應(yīng)交待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額呢
陳詩(shī)晗老師
2020 03/19 20:13
開票時(shí)
借 應(yīng)交稅費(fèi) 待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)稅額
那是不同的情況，是你自己說的先確認(rèn)收入，不是先收錢，才是那樣的處理。
84785022
2020 03/19 20:15
那我報(bào)稅時(shí)候呢，按實(shí)際開票申報(bào)嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 03/19 20:25
報(bào)稅，按開票金額申報(bào)處理。
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