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問(wèn)題已解決
老師，我們公司購(gòu)買(mǎi)了兩臺(tái)挖機(jī)3086725.68，計(jì)提折舊的分錄怎么做呢？
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你好，借；工程施工等科目，貸；累計(jì)折舊
2020 03/19 16:24
84784970 
2020 03/19 16:34
平常的成本費(fèi)用我都是直接記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我把這個(gè)記入工程施工科目沒(méi)有影響吧
鄒老師 
2020 03/19 16:36
你好，你所指的平常的成本費(fèi)用，具體是指哪些成本費(fèi)用支出？
兩臺(tái)挖機(jī)如果是用于工程施工，折舊是計(jì)入工程施工科目核算的
84784970
2020 03/19 16:39
嗯嗯，我們工程用到的材料，比如水泥，鋼筋，這些還有人工費(fèi)用，我都是直接記入成本。老師看看我做的分錄，看對(duì)嗎？我們是搞工程的，項(xiàng)目比較小，有兩三百個(gè)項(xiàng)目這樣。屬于**
鄒老師
2020 03/19 16:43
你好，你提供的圖片沒(méi)有看到你把 材料直接計(jì)入成本啊
84784970
2020 03/19 16:45
第四個(gè)分錄就是啊，我沒(méi)有記入工程類(lèi)科目
鄒老師
2020 03/19 16:48
你好，工程用到的材料應(yīng)當(dāng)先計(jì)入工程施工，然后結(jié)轉(zhuǎn)到成本，而不是發(fā)生就直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算的
84784970
2020 03/19 16:51
我以前全是這樣做的。我那樣做是不對(duì)的是嗎？一定要改過(guò)來(lái)嗎？工程施工科目我不怎么會(huì)用。
鄒老師
2020 03/19 16:54
你好，這樣做是不對(duì)的，之前錯(cuò)誤需要改過(guò)來(lái)的
84784970
2020 03/19 16:59
老師，能不能做個(gè)全部的分錄發(fā)給我呢？我從今年開(kāi)始改
鄒老師
2020 03/19 17:03
你好
購(gòu)進(jìn)材料，借；原材料，貸；銀行存款等科目
領(lǐng)用，借；工程施工，貸；原材料
取得款項(xiàng)，借；銀行存款，貸；工程結(jié)算
確認(rèn)收入，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，合同毛利，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
結(jié)轉(zhuǎn)，借；工程結(jié)算，貸；工程施工，合同毛利
84784970
2020 03/19 17:12
領(lǐng)用和確認(rèn)收入還不是很了解。因?yàn)槲覀児镜牟牧先渴前ゎ^自己去買(mǎi)的，就直接用了。領(lǐng)用的時(shí)候還要附什么單據(jù)呢？確認(rèn)收入是以什么確認(rèn)收入呢
鄒老師
2020 03/19 17:14
你好，領(lǐng)用的時(shí)候需要附上領(lǐng)用單據(jù)
確認(rèn)收入是以提供的建筑施工服務(wù)應(yīng)當(dāng)收取的款項(xiàng)金額來(lái)確認(rèn)
84784970
2020 03/19 17:16
那我自己要做一份領(lǐng)用單哦！就是我發(fā)給您的那個(gè)，開(kāi)票出去未收到錢(qián)，我做的是應(yīng)收賬款科目。我理解的對(duì)嗎
鄒老師
2020 03/19 17:20
你好，領(lǐng)用材料需要做領(lǐng)用單據(jù)的
開(kāi)票出去款項(xiàng)沒(méi)有收到，借方是通過(guò)應(yīng)收賬款核算
84784970
2020 03/19 17:27
我還是不怎么明白確認(rèn)收入的那個(gè)分錄，為什么要這樣做。
鄒老師
2020 03/19 17:28
你好，確認(rèn)收入，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，合同毛利，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
這個(gè)就是建筑行業(yè)賬務(wù)處理的特殊性，有的時(shí)候賬務(wù)處理是需要去記憶的
84784970
2020 03/19 17:32
好的，謝謝老師，我多多學(xué)習(xí)。 老師我們購(gòu)進(jìn)挖機(jī)收到發(fā)票怎么做賬務(wù)處理呢。
鄒老師
2020 03/19 17:33
你好，購(gòu)進(jìn)挖機(jī)收到發(fā)票
借；固定資產(chǎn)，貸；銀行存款
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