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問題已解決
老師您好，我想問下，之前有兩筆付款，一直沒有發(fā)票，之前做的帳是預付，那發(fā)票回不來了我這賬怎么處理呢
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您好，發(fā)票收不回來，您付款了是把；如果實在沒有發(fā)票，只能按無票報銷處理，用銀行回單復印件作為附件，沖預付，計入相關成本費用，但是所得稅的時候需要調增。
2020 03/19 13:20
84784948 
2020 03/19 13:27
去年的今年匯算清繳的時候調增就可以吧？
縈縈老師 
2020 03/19 13:30
您好，您去年的應該還未掛到成本費用中吧，先通過以前年度損益調整，調整后在調增。
84784948
2020 03/19 13:32
我還沒做過匯算清繳，我想問下今年通過以前年度所以調整的話就是掛在了今年的成本中，完了在明年做匯算清繳是再作調增是吧？
縈縈老師
2020 03/19 13:39
您好，不是，您做到在今年賬務中：借以前年度損益調整 貸：預付賬款 ，匯算的時候按修改后調整以前年度損益調整的表報，同時在把成本費用納稅納稅調增，實際調增后的跟您現(xiàn)在利潤應該是一樣的。
84784948
2020 03/19 13:41
但是我們公司各科目余額大部分都不對，因為公司重組好幾次，之前也是按錯的記得賬，銀行存款也不對，這個公司是我新接手的，如果我新建賬，調這個的話是不是就不行了
縈縈老師
2020 03/19 13:49
您好，您可以新建帳，也可以這樣調整的；
84784948
2020 03/19 13:49
就是直接
84784948
2020 03/19 13:50
在新建的時候改數(shù)額是嗎，這不會涉及到個稅問題了吧
縈縈老師
2020 03/19 13:52
您好，是起初金額還是按您現(xiàn)在帳套的期末做，調整的，涉及損益的，通過以前年度損益調整，最后按調整損益后的報表做所得稅申報。
84784948
2020 03/19 13:57
按現(xiàn)在賬套期末額調的話銀行存款，應收應付，應交稅費實收資本，因為查不到之前單據，具體怎么調啊
縈縈老師
2020 03/19 14:02
您好，怎么還涉及到了實收資本？
之前您做的應該是：借：預付賬款 貸：銀行存款 現(xiàn)在因為您沒有發(fā)票：借：以前年度損益調整 貸：預付賬款
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