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借：生產(chǎn)成本 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 月末不做任何處理？等后面有銷(xiāo)項(xiàng)稅的時(shí)候再比對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅的余額？

報(bào)稅的時(shí)候就填進(jìn)項(xiàng)稅那一欄按照賬面余額填寫(xiě)？

你好，是的，只填進(jìn)項(xiàng)就可以了。

我上面的會(huì)計(jì)分錄這樣處理是對(duì)的嗎

什么時(shí)候需要做待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅呢

分錄正確的，你不抵扣的時(shí)候，放到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

我稅務(wù)認(rèn)證上面需要先認(rèn)證，還要點(diǎn)抵扣嗎？

你好，是的，要點(diǎn)抵扣的。

月末是不是計(jì)提公積金，社保，工資，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，附加稅，固定資產(chǎn)折舊就好了？

是的，這些計(jì)提就可以了。

我們這個(gè)月沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅只有進(jìn)項(xiàng)稅，意味著不要交增值稅，也就是說(shuō)附加稅也不用提了吧？

你好，是的，增值稅不交，附加稅也是不用交的

后期有銷(xiāo)項(xiàng)稅的時(shí)候分錄應(yīng)該怎么做？

借 應(yīng)收賬款/銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

我是說(shuō)進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅的時(shí)候或者銷(xiāo)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候的分錄

這個(gè)不需要做分錄，銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)分開(kāi)的，不需要互相沖，申報(bào)，銷(xiāo)項(xiàng)填銷(xiāo)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)填進(jìn)項(xiàng)，會(huì)自動(dòng)抵扣

我看網(wǎng)上有什么轉(zhuǎn)出未交增值稅，未交增值稅的

這個(gè)年底在結(jié)轉(zhuǎn)的，借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的余額做 如下分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，或者相反

月末如果不做上面的分錄，不是銀行扣款繳稅的時(shí)候就不好做了嗎？扣款分錄不是應(yīng)該借未交增值稅貸銀行存款嗎？

月末不需要做。每月只需要計(jì)提增值稅，繳納稅款的分錄就可以了， 借未交增值稅貸銀行存款這個(gè)是每月要做的分錄。