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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，一次交半年物業(yè)費(fèi)，1.2萬(wàn)可以一次性入管理費(fèi)用嗎
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你好，從權(quán)責(zé)發(fā)生制角度來(lái)說(shuō)，是不可以一次性計(jì)入費(fèi)用核算的
2020 03/16 16:12
84784977 
2020 03/16 16:12
那要怎么入賬呢
84784977
2020 03/16 16:13
那一個(gè)季度繳納可以一次性入管理費(fèi)用嗎
鄒老師 
2020 03/16 16:16
你好，可以先計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目核算，然后按月攤銷
一季度繳納一次也是不可以直接計(jì)入當(dāng)月管理費(fèi)用核算的
84784977
2020 03/16 18:51
啊，但是之前有交過(guò)一季度的物業(yè)費(fèi)沒有攤銷
鄒老師
2020 03/16 18:55
你好，一次性繳納一個(gè)季度的物業(yè)費(fèi)，是需要分3個(gè)月平均攤銷才是的
84784977
2020 03/16 19:00
那我之前沒有平攤怎么辦呢？2019年的
鄒老師
2020 03/16 19:02
你好，可以把之前錯(cuò)誤的分錄沖銷，然后做一筆正確的分錄，然后按月攤銷
84784977
2020 03/16 19:02
這個(gè)是2019年的，但是一個(gè)季度也只有5千左右
84784977
2020 03/16 19:03
不多
84784977
2020 03/16 19:06
一個(gè)月2千多
84784977
2020 03/16 19:06
增值稅報(bào)表也是季報(bào) 應(yīng)該沒事吧
鄒老師
2020 03/16 19:08
你好，一次性支付一個(gè)季度的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)按3個(gè)月攤銷入賬，而不是一次性計(jì)入費(fèi)用核算的
84784977
2020 03/16 19:11
老師，分錄怎么做呀
鄒老師
2020 03/16 19:12
你好
費(fèi)用發(fā)生的時(shí)候，借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸；銀行存款等科目
按月攤銷的時(shí)候，借；管理費(fèi)用等科目，貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
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