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，老師計提的增值稅與實繳的相差1分錢，多交的1分錢計入營業(yè)外支出科目的哪個明細科目呀？
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你好，多交的1分錢增值稅應當通過補做計提增值稅分錄才是的，而不是直接計入營業(yè)外支出科目核算的
2020 03/16 11:08
84784975 
2020 03/16 11:18
那應該怎么處理呀？我們是小規(guī)模，2019年第四季度計提的增值稅是16305.28，沒有少計提啊，但是報稅系統(tǒng)申報時就實繳了16305.29
鄒老師 
2020 03/16 11:19
你好，2019年第四季度計提的增值稅是16305.28，沒有少計提，但是報稅系統(tǒng)申報時就實繳了16305.29
那需要補做這個分錄，借；庫存現(xiàn)金等科目0.01，貸；應交稅費——應交增值稅0.01
84784975
2020 03/16 13:04
只要做這一筆分錄就行了嗎？不通過營業(yè)外支出對嗎？
鄒老師
2020 03/16 13:25
你好，是的，只需要通過這一筆分錄（借；庫存現(xiàn)金等科目0.01，貸；應交稅費——應交增值稅0.01）就可以了，不需要通過營業(yè)外支出科目核算的
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