00:10:00
问题已解决
22、2×17年10月5日，甲公司因為乙公司銀行借款提供擔保，乙公司未如期償還借款，而被銀行提起訴訟，要求其履行擔保責任。 12月31日，該案件尚未結(jié)案，甲公司預計很可能履行的擔保責任為300萬元。假定稅法規(guī)定，企業(yè)為其他單位債務提供擔保發(fā)生的損失不能稅前扣除。 要求：計算2×17年12月31日預計負債的賬面價值和計稅基礎，并判斷應確認為什么？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
阅读 980 温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 阅读 980
描述你的问题，直接向老师提问相关问答
查看更多-
2021年10月10日，甲公司由于為乙公司銀行借款提供擔保，乙公司未如期償還借款，而被銀行提起訴訟，要求其履行擔保責任。12月31日，該訴訟尚未審結(jié)。甲公司預計履行該擔保責任很可能發(fā)生因而確認了2000萬元預計負債。稅法規(guī)定，企業(yè)為其他單位債務提供擔保發(fā)生的損失不允許在稅前扣除。需要進行納稅調(diào)增嗎？
832 -
甲上市公司（以下簡稱甲公司）采用資產(chǎn)負債表債務法核算所得稅，2015年發(fā)生如下交易或事項。要求：分析甲公司2015年發(fā)生的下列交易或事項是否產(chǎn)生暫時性差異？如產(chǎn)生，請說明暫時性差異的類型？（1）2015年6月1日，甲公司購入并交付使用的一項管理用設備，支付購買價款、運輸費等共計4?000萬元。甲公司預計該設備使用年限為5年，預計凈殘值為零，采用雙倍余額遞減法計提折舊。稅法規(guī)定，該類固定資產(chǎn)的折舊年限為10年，采用年限平均法計提折舊。假定甲公司該設備預計凈殘值符合稅法規(guī)定。（2）按照銷售合同規(guī)定，甲公司承諾對銷售的X產(chǎn)品提供3年免費售后服務。甲公司2015年銷售的X產(chǎn)品預計在售后服務期間將發(fā)生的費用為500萬元，已計入當期損益。稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務相關的支出在實際發(fā)生時允許稅前扣除。甲公司2015年沒有發(fā)生售后服務支出。（3）2015年10月10日，甲公司由于為乙公司銀行借款提供擔保，乙公司未如期償還借款，而被銀行提起訴訟，要求其履行擔保責任。12月31日，該訴訟尚未審結(jié)。甲公司預計履行該擔保責任很可能支出的金額為1000萬元。稅法規(guī)定，企業(yè)為其他單位債務提供擔保發(fā)生的損失
243
-
甲公司2019年12月31日涉及一項擔保訴訟案件，甲公司估計敗訴的可能性為60％，如敗訴，賠償金額估計100萬元。甲公司實際確認預計負債100萬元。2020年7月3日法院做出判決甲公司支付賠償120萬元，甲公司不再上訴，并承諾立即支付。假定稅法規(guī)定因擔保訴訟而確認的預計損失不得稅前扣除，在實際發(fā)生損失時也不允許稅前扣除。甲公司所得稅稅率為25％。假定甲公司各年稅前會計利潤為5000萬元。不考慮其他納稅調(diào)整。要求：編制甲公司2019年和2020年有關會計分錄。
157
-
2×19年10月20日，甲公司因合同違約而被乙公司起訴。2×19年12月31日，甲公司尚未接到人民法院的判決。甲公司預計最終的判決很可能對其不利，并預計將要支付的賠償金額為320萬元至360萬元之間的某一金額，而且這個區(qū)間內(nèi)每個金額發(fā)生的可能性都大致相同。2×19年12月31日，甲公司對該項訴訟應確認的預計負債金額為( )萬元。
A.320
B.380
C.340
D.390
1444
-
25.甲公司向客戶提供建筑服務。2x21年 1月1日，甲公司與客戶簽訂一項總金額為 700
萬元的固定造價合同，預計合同總成本為650萬元，工程于當日開工。2x21年12月31日，甲公司實際發(fā)生成本為350萬元，預計還將發(fā)生成本為300萬元。2x22年12月31日，甲公司實際累計發(fā)生成本為600萬元，預計還將發(fā)生成本為200萬元。假定
該建筑服務整體構(gòu)成單項履約義務，并展屬于在某一時段內(nèi)履行的履約義務，甲公司采用成本法確定履約進度，不考慮其他相關因素，2x22年12月31日甲公司應當確認的預計負債
498
最新回答
查看更多- 老師，請教下我這個月由于做賬軟件前面負庫存出庫，采用移動加權平均法，然后暫估入庫的單價跟實際進貨的單價差異也大，導致我的軟件上的成本價變動很大，我用存貨調(diào)價單調(diào)整主營業(yè)務成本后發(fā)現(xiàn)調(diào)低了100萬，導致我的利潤表利潤高的離譜，有什么方法可以讓我的利潤不會變得這么高嗎？ 8小时前
- 公司A 是XX有限合伙的合伙人，XX有限合伙企業(yè)和其他公司參與某公司的司法重整的財務投資。 XX有限合伙企業(yè)取得的稅后收益分配給公司A ,那A公司取得的這部分投資收益用交增值稅嗎 11小时前
- 老師，我速達賬上因存貨調(diào)價單調(diào)整了114萬的紅字成本單價主營業(yè)務成本貸方114萬，然后導致我的利潤表利潤變成了100多萬，然后我自己多做了一筆反方向的存貨調(diào)價成本結(jié)轉(zhuǎn)借庫存商品114萬，貸主營業(yè)務成本114萬，請問下我次月再沖減的話借主營業(yè)務成本114萬，貸庫存商品114萬，這樣會影響我次月的利潤嗎？稅務上自己多做的這筆會有影響嗎？ 12小时前
- 在賣出使用過的轎車時，需要如何確認收入？ 2个月前
- 會計師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類型和職位級別等因素的影響。 2个月前
赶快点击登录
获取专属推荐内容
意见反馈
