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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，我咨詢一下：工資和計(jì)提和發(fā)放的分錄。個(gè)人社保部分是提前扣一個(gè)月。比如：發(fā)放1月份工資，扣的是2月份社保。請(qǐng)老師幫我講解一下，謝謝！
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1.計(jì)提工資時(shí)
借：管理費(fèi)用(這個(gè)是用于部門內(nèi)容的支出的，如果是銷售用途就計(jì)銷售費(fèi)用)
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分，即企業(yè)自己承擔(dān)的部分)
借：管理費(fèi)用(同上)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(注意這時(shí)候就是員工個(gè)人部分的社保了)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
上交杜保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(這時(shí)候企業(yè)部分和個(gè)人部分都全部上交)
貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款
上交個(gè)人所得稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2020 03/13 10:22
84784977 
2020 03/13 10:26
老師，個(gè)人部分沒有看懂
縈縈老師 
2020 03/13 10:41
您好，個(gè)人部分是哪里沒懂？
84784977
2020 03/13 10:46
個(gè)人部分怎么處理，我們是本月扣下個(gè)月的社保
縈縈老師
2020 03/13 10:48
您好，比如現(xiàn)在是3月，您發(fā)放2月的工資并繳納3月的社保，上面有對(duì)應(yīng)的分錄。謝謝
84784977
2020 03/13 11:11
如果我想把個(gè)人部分單獨(dú)提出來，是用其它應(yīng)付款這個(gè)科目嗎？
縈縈老師
2020 03/13 11:17
您好，社保部分是應(yīng)付職工薪酬——社保；所得稅是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅。在社保的個(gè)人部分您可以通過其他應(yīng)付款進(jìn)行歸結(jié)。謝謝
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