問題已解決
某調(diào)味花生生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人,2019年4月業(yè)務如下: 1、銷售調(diào)味花生取得不含稅銷售額為200萬元,適用稅率13%,開具了增值稅專用發(fā)票。 2、當月從A公司(一般納稅人)購進花生一批并生產(chǎn)領用,取得1份增值稅專用發(fā)票不含稅金額為100萬元,稅額9萬元; 3、當月從B公司(非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的小規(guī)模納稅人)購進花生一批并生產(chǎn)領用,取得1份代開增值稅專用發(fā)票,不含稅金額為30萬元,稅額0.9萬元; 4、當月從C公司(農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者)購進其自產(chǎn)花生一批并生產(chǎn)領用,開具1份農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票,發(fā)票注明買價30萬元。 該企業(yè)上期沒有留抵稅額。 請計算某調(diào)味花生生產(chǎn)企業(yè)2019年4月沒有用于生產(chǎn)時的增值稅應納稅額。 計算本月應繳納增值稅
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速問速答1,銷項200×0.13
2,進項9
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4,進項30×9%
繳納的銷項-進項
2020 03/10 22:56
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