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1.甲公司2016年開始對(duì)某項(xiàng)設(shè)備計(jì)提折舊。該設(shè)備稅法規(guī)定按4年采用直線法提取折舊，會(huì)計(jì)按6年采用直線法提取折舊，該項(xiàng)固定資產(chǎn)原值120萬元，假設(shè)凈殘值為0。甲公司2016年實(shí)現(xiàn)稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)300萬元，其中取得國(guó)債利息收益20萬元。甲公司的所得稅率為25%，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 要求： 計(jì)算2016年甲公司固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、暫時(shí)性差異及遞延所得稅負(fù)債（或資產(chǎn)）的發(fā)生額、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用（列出計(jì)算過程）。 老師，這道題怎么寫啊
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固定資產(chǎn)
會(huì)計(jì)價(jià)值100
稅法價(jià)值90
屬于遞延所得稅負(fù)債
借，所得稅費(fèi)用280×25%
貸，遞延所得稅負(fù)債2.5
應(yīng)交稅費(fèi)270×25%
2020 03/08 19:08
84784968 
2020 03/08 19:11
暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅所得額呢
陳詩(shī)晗老師 
2020 03/08 19:19
暫時(shí)性差異10
遞延所得稅負(fù)債2.5
應(yīng)納稅所得額280
應(yīng)交所得稅270×25%
所得稅費(fèi)用280×25%
84784968
2020 03/08 21:23
應(yīng)納稅所得額是300－20=280嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 03/08 22:31
是的，同學(xué)，就是280
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