問(wèn)題已解決

小規(guī)模收到專用發(fā)票怎么做賬

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/03 14:18
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 價(jià)稅合計(jì)計(jì)入成本費(fèi)用科目跟收到普通發(fā)票一樣賬務(wù)處理
2020 03/03 14:18
84784964
2020 03/03 14:20
那后期小規(guī)模轉(zhuǎn)為一般納稅人，抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，怎么處理，怎么做分錄
bamboo老師
2020 03/03 14:21
借：庫(kù)存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款等
84784964
2020 03/03 15:01
我們公司之前是小規(guī)模，10月份收到發(fā)票后做的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款，12月份成為了一般納稅人，可是之前沒(méi)有涉及到進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在怎么做賬呢？
bamboo老師
2020 03/03 15:02
小規(guī)模期間取得的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票轉(zhuǎn)為一般納稅人后也不應(yīng)該抵扣
84784964
2020 03/03 15:02
不是可以抵扣嗎
bamboo老師
2020 03/03 15:03
轉(zhuǎn)為一般納稅人后取得的才可以抵扣
84784964
2020 03/03 15:04
但是我們的增值稅抵扣平臺(tái)上有這個(gè)，是可以抵扣的，已經(jīng)抵扣了，怎么辦
bamboo老師
2020 03/03 15:04
已經(jīng)抵扣了的話 應(yīng)該進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 填附表二
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