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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，收到虛開的專用發(fā)票怎么做賬
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你好，如果這個(gè)是購買貨物的，借庫存商品或者是原材料，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款。
2022 06/23 16:28
84784986 
2022 06/23 16:31
人家不可能無緣無故給你開發(fā)票，要收9%的稅點(diǎn)，這稅點(diǎn)怎么辦呢
郭老師 
2022 06/23 16:33
你好，你們公戶支付出去多少你不管，私下支付出去的，你只需要做公戶支付的就可以。
郭老師
2022 06/23 16:33
一般都是這么操作，公戶轉(zhuǎn)給他開發(fā)票的金額稅額，然后他們再撕下來，把剩余的錢退給你們，扣除稅點(diǎn)之后再返給你們扣除稅點(diǎn)，再返給你們走私下賬戶，外賬就不要做了。
84784986
2022 06/23 16:45
問題做的是內(nèi)帳我看外賬就是按正常做
郭老師
2022 06/23 16:46
你好，如果是內(nèi)帳
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
其他應(yīng)收款
貸銀行存款。
郭老師
2022 06/23 16:46
退回來，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款。
84784986
2022 06/23 16:47
如果只做公帳支出去的，那稅點(diǎn)還是實(shí)際發(fā)生了，
郭老師
2022 06/23 16:48
你好，實(shí)際發(fā)生了稅點(diǎn)是多少？你做到鏡像里面就可以的，你的發(fā)票的稅額大于這個(gè)稅點(diǎn)嗎，還是小魚？
84784986
2022 06/23 16:52
發(fā)票稅額大于實(shí)際支付的稅點(diǎn)
84784986
2022 06/23 16:54
發(fā)票稅點(diǎn)13%.支付稅點(diǎn)發(fā)票金額8.5%
84784986
2022 06/23 17:01
你如果是內(nèi)帳
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
其他應(yīng)收款
貸銀行存款，老師這樣分錄不等
郭老師
2022 06/23 17:02
那你支付出去多少，你進(jìn)項(xiàng)寫多少就可以的，內(nèi)賬按照實(shí)際業(yè)務(wù)來做就可以的，不用續(xù)增。
郭老師
2022 06/23 17:02
少交的那一部分增值稅差額，你可以放到管理費(fèi)用，或者是營業(yè)外收支都可以。
84784986
2022 06/23 17:09
公帳支出去了561000退回來
84784986
2022 06/23 17:16
老師，這其他應(yīng)收款寫多少啊
84784986
2022 06/23 17:22
老師，這筆分錄還有個(gè)原材料吧
郭老師
2022 06/23 17:23
好原材料你沒有花錢，實(shí)際業(yè)務(wù)并不也有，增加你的原材料不是嗎？你內(nèi)賬做一個(gè)實(shí)際的就可以。
郭老師
2022 06/23 17:23
公戶支付多少，他退回來是多少？
84784986
2022 06/23 17:29
公帳支出去988200.退回來704203呢
郭老師
2022 06/23 17:32
其他應(yīng)收款應(yīng)該填寫704203
借應(yīng)交稅費(fèi)，
應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)其他應(yīng)收款704203
貸銀行存款988200
84784986
2022 06/23 17:48
其他應(yīng)收款應(yīng)該填寫704203
借應(yīng)交稅費(fèi)，
應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)113686.73.管理費(fèi)用170310.27
貸銀行存款988200
84784986
2022 06/23 17:49
老師，那管理費(fèi)用發(fā)生那么多
郭老師
2022 06/23 17:53
那你發(fā)票的增值稅進(jìn)項(xiàng)不是大于你支付的嗎？
84784986
2022 06/23 17:54
對啊，發(fā)票稅額113686.73，實(shí)際支付稅點(diǎn)83997
郭老師
2022 06/23 17:55
那你的借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)83997就是了
84784986
2022 06/23 17:57
還有差額，計(jì)哪里
郭老師
2022 06/23 17:57
單位支付出去988200，然后退回來704203
稅點(diǎn)是83997，那剩下的差額那一部分是什么錢？
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