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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)在匯算清繳時(shí)，收入調(diào)增了400萬(wàn)，會(huì)計(jì)憑證怎么做賬？需要做嗎？
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你好，匯算是調(diào)表不調(diào)整賬的，調(diào)完正常交所得稅就好了
2020 03/02 17:26
84785042 
2020 03/02 17:27
那第二年這400萬(wàn)又開(kāi)票了，計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，怎樣做賬調(diào)整這重復(fù)的400萬(wàn)呢？
玲老師 
2020 03/02 17:31
沒(méi)有票的收入，你賬上記了收入，你可以按無(wú)票收入來(lái)申報(bào)，這就沒(méi)有稅會(huì)差異了
84785042
2020 03/02 17:37
這400萬(wàn)后面又開(kāi)了票！之前調(diào)增的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是不是應(yīng)該計(jì)入以前年度損益調(diào)整
玲老師
2020 03/02 17:40
開(kāi)票的收入正常記在開(kāi)票的當(dāng)期，有納稅調(diào)整的在匯算清繳時(shí)填寫(xiě)調(diào)整表就可以，
84785042
2020 03/02 17:52
這樣就重復(fù)計(jì)了400萬(wàn)啊！
玲老師
2020 03/02 18:06
你前面是不是按無(wú)票收入申報(bào)的，把無(wú)票收入分錄 紅沖了，再做正確金額的分錄
84785042
2020 03/02 18:11
沒(méi)有申報(bào)增值稅，只有在匯算的時(shí)候調(diào)整了400萬(wàn)
84785042
2020 03/02 18:12
也就是這個(gè)收入再匯算的時(shí)候已經(jīng)交了所得稅了。
玲老師
2020 03/02 18:19
沒(méi)有申報(bào)增值稅那咋記重了呢，不理解，你是當(dāng)年記收入沒(méi)有報(bào)增值稅嗎 ？
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