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納稅人在填報(bào)申報(bào)表前，首先填報(bào)基礎(chǔ)信息表，為后續(xù)申報(bào)提供指引?；A(chǔ)信息表主要內(nèi)容包括基本信息、重組事項(xiàng)、企業(yè)主要股東及分紅情況等部分。有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明如下： 1.“101匯總納稅企業(yè)”：一般企業(yè)不是匯總納稅企業(yè)的，納稅人擇“否”。匯總申報(bào)企業(yè)根據(jù)情況選擇。 2.“102所屬行業(yè)明細(xì)代碼”：根據(jù)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)納稅人的行業(yè)代碼。工業(yè)企業(yè)所屬行業(yè)代碼為06**至4690，不包括建筑業(yè)。所屬行業(yè)代碼為7010的房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，可以填報(bào)表A105010中第21行至第29行。 3.“103資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）”：這一條與小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)聯(lián)，填報(bào)時(shí)要注意是否符合小微企業(yè)資產(chǎn)限制。超過(guò)了資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)就不是小微企業(yè)了，不能享受優(yōu)惠。 填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。 4.“104從業(yè)人數(shù)”：這一條與小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)聯(lián)，填報(bào)時(shí)要注意是否符合小微企業(yè)資產(chǎn)限制。超過(guò)了從業(yè)人數(shù)標(biāo)準(zhǔn)就不是小微企業(yè)了，不能享受優(yōu)惠。填報(bào)納稅人全年平均從業(yè)人數(shù)，從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和，依據(jù)和計(jì)算方法同“資產(chǎn)總額”口徑。 5.“105國(guó)家限制或禁止行業(yè)”：一般企業(yè)選“否”,納稅人從事國(guó)家限制和禁止行業(yè)，選擇“是”。需要提醒的是，選擇了“是”就不能享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策。 6.“106非營(yíng)利組織”：一般企業(yè)選擇“否”，非營(yíng)利組織選擇“是”。 7.“107存在境外關(guān)聯(lián)交易”：一般企業(yè)不存在境外關(guān)聯(lián)交易選擇“否”，納稅人存在境外關(guān)聯(lián)交易，選擇“是”。 8.“108上市公司”：一般企業(yè)選擇“否”，納稅人根據(jù)情況，在境內(nèi)上市的選擇“境內(nèi)”；在境外（含香港）上市的選擇“境外”。 9.“109從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)”：從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)（包括集團(tuán)公司總部、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等），選擇“是”，其余企業(yè)選擇“否”。 10．“110適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度”：一般選小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，上市公司和國(guó)有大中型企業(yè)選企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。 11.“201發(fā)生資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理事項(xiàng)”：一般企業(yè)選擇“否”，企業(yè)根據(jù)情況，發(fā)生資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理事項(xiàng)，選擇“是”，并填報(bào)表A105100。 12.“202發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)投資遞延納稅事項(xiàng)”：企業(yè)根據(jù)情況，發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)投資遞延納稅事項(xiàng)，選擇“是”，并填報(bào)表A105100；未發(fā)生選擇“否”。 13.“203發(fā)生技術(shù)入股遞延納稅事項(xiàng)”：企業(yè)發(fā)生技術(shù)入股遞延納稅事項(xiàng)，選擇“是”，并填報(bào)表A105100；未發(fā)生選擇“否”。 14.“204發(fā)生企業(yè)重組事項(xiàng)”：企業(yè)發(fā)生重組事項(xiàng)，根據(jù)情況選擇稅務(wù)處理方式，并填報(bào)204-1至204-4及表A105100；未發(fā)生選擇“否”。 15.“204-1重組開始時(shí)間”：填報(bào)企業(yè)本次重組交易開始時(shí)間。 16.“204-2重組完成時(shí)間”：填報(bào)企業(yè)本次重組完成時(shí)間或預(yù)計(jì)完成時(shí)間。 17.“204-3重組交易類型”：企業(yè)根據(jù)重組交易類型，選擇填報(bào)“法律形式改變”“債務(wù)重組”“股權(quán)收購(gòu)”“資產(chǎn)收購(gòu)”“合并”“分立”。 18.“204-4企業(yè)在重組業(yè)務(wù)中所屬當(dāng)事方類型”：企業(yè)選擇填報(bào)在重組業(yè)務(wù)中所屬當(dāng)事方類型。 19．“300企業(yè)主要股東及分紅情況”：填報(bào)本企業(yè)投資比例前10位的股東情況。包括股東名稱，證件種類（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、身份證、護(hù)照等），證件號(hào)碼（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、納稅人識(shí)別號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼號(hào)、身份證號(hào)、護(hù)照號(hào)等），投資比例，當(dāng)年（決議日）分配的股息、紅利等權(quán)益性投資收益金額，國(guó)籍（注冊(cè)地址）。超過(guò)十位的其余股東，有關(guān)數(shù)據(jù)合計(jì)后填在“其余股東合計(jì)”行。 企業(yè)主要股東為國(guó)外非居民企業(yè)的，證件種類和證件號(hào)碼可不填寫