00:10:00
問題已解決
老師，我們應發(fā)工資140000，社保10000，個稅5000，其中有一個員工的工資是6000，個稅30由公司承擔，這種情況怎么辦？分錄是怎么樣的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你單位承擔的也做到他的工資里面去
實際他不多交個稅
你這個140000不含30是吧
2020 02/26 21:03
84784988 
2020 02/26 21:06
這個140000萬是應發(fā)工資，我計提的時候就是按照應發(fā)工資來計提澀，他工資就是6000，如果他自己繳納個稅，工資到手就是5970，但是他個人不愿意繳納，跟公司協商的，由公司承擔，所以我不曉得這個應該計入那個科目
84784988
2020 02/26 21:07
我看了我之前做的分錄，發(fā)現金額不對，有懸殊所以我需要請教老師一下
84784988
2020 02/26 21:08
他的工資還是到手6000，公司要多付30元的個稅出去
郭老師 
2020 02/26 21:09
你把6000倒推出稅前工資
稅前-（稅前-5000）*3%=6000
倒推稅前工資
84784988
2020 02/26 21:11
什么意思？沒懂
84784988
2020 02/26 21:12
稅后工資是6000，現在計算稅前工資？
郭老師
2020 02/26 21:13
是啊
你要做30你單位負擔
這個30不可以稅前扣除
你選擇哪個
我給你寫那個分錄
84784988
2020 02/26 21:22
單位承擔的分錄
84784988
2020 02/26 21:23
麻煩全一點，還有這個算稅前工資，怎么反推，我沒算出來
郭老師
2020 02/26 21:24
稅前-（稅前-5000）*3%=6000
倒推稅前工資
先算這個
看下這個金額多少
84784988
2020 02/26 21:29
我算不出來呀，我最怕算這種公式了
84784988
2020 02/26 21:31
我發(fā)我解的過程給你
郭老師
2020 02/26 21:48
97%x+150=6000
0.97x=5850
x=5850/.097
84784988
2020 02/26 21:50
媽呀，我終于算出來了
84784988
2020 02/26 21:51
這個分錄怎么辦呢？
郭老師
2020 02/26 21:53
個人負擔的社保10000？
借管理費用-工資140030
貸應付職工薪酬-工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應收款10000
應交稅費5000
銀存
5000包含了30
84784988
2020 02/26 21:57
不是這樣的老師，我們總的應發(fā)工資140000萬，全部員工社保10000，其中有一個員工的個稅由公司承擔，他應發(fā)工資就是實發(fā)工資，就是6000，個稅30由公司給他繳納
84784988
2020 02/26 21:58
我們工資表的應發(fā)工資就是140000，除去社保、代扣員工個稅，實發(fā)工資125000
郭老師
2020 02/26 21:58
借管理費用-工資140000
貸應付職工薪酬-工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應收款10000
應交稅費5000
銀存
借營業(yè)外支出貸應交稅費-個稅30
84784988
2020 02/26 22:00
按照你寫的那個分錄，我應發(fā)工資就必須多加上30塊錢？
郭老師
2020 02/26 22:00
我給你改了
看最后一個
郭老師
2020 02/26 22:01
借管理費用-工資140000
貸應付職工薪酬-工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應收款10000
應交稅費5000
銀存
借營業(yè)外支出貸應交稅費-個稅30
郭老師
2020 02/26 22:01
兩個算法都給你寫了
你可以自己選擇了
84784988
2020 02/26 22:03
走營業(yè)外支出？
郭老師
2020 02/26 22:03
你單位負擔的記營業(yè)外支出
不可抵扣所得稅
84784988
2020 02/26 22:05
我們11月份才成立的新公司，我是1月份才到這個公司上班，我新建賬的時候，我11月份就只做了這筆分錄，你看一下，這個分錄對不對
郭老師
2020 02/26 22:06
我沒有看到你的分錄
閱讀 812
描述你的問題，直接向老師提問
670
意見反饋
