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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，今年1月份的房租，因去年12月就已經(jīng)開票，所以把今年1月的房租記賬到了去年12月，需要做調(diào)整嗎？如果需要，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫呢？
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12月份做到了管理費(fèi)用嗎？
2020 02/26 10:00
84785012 
2020 02/26 10:12
對(duì)的～
郭老師 
2020 02/26 10:16
一月份借應(yīng)付貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配
借管理費(fèi)用貸應(yīng)付帳款
郭老師
2020 02/26 10:16
匯算清繳管理費(fèi)用調(diào)增
84785012
2020 02/26 11:31
假如房租7000元
第一步：
借：應(yīng)付賬款 7000
貸：以前年度損益調(diào)整 7000
第二步：
借：以前年度損益調(diào)整 7000
貸：利潤分配—未分配利潤 7000
第三步：
借：管理費(fèi)用 7000
貸：應(yīng)付賬款 7000
這樣對(duì)嗎？
這個(gè)里面為什么會(huì)用到應(yīng)付賬款？
郭老師
2020 02/26 11:32
你好是
你又沒退錢對(duì)方也沒給你退錢，只是過渡。
84785012
2020 02/27 09:48
老師，就是這個(gè)房租還涉及到有進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該怎么操作呢？
郭老師
2020 02/27 09:49
第三步，借管理費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款。
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