免費(fèi)問答

1月份工資應(yīng)發(fā)總額是20萬(wàn)元，其中工資是15萬(wàn)、適當(dāng)補(bǔ)貼5萬(wàn)元。計(jì)提公積金，醫(yī)療保險(xiǎn)2萬(wàn)元。個(gè)人補(bǔ)繳（未進(jìn)行代扣）到專戶養(yǎng)老保險(xiǎn)和職業(yè)年金各1.5萬(wàn)元 ①計(jì)提薪資時(shí) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：業(yè)務(wù)費(fèi)—薪資 20萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 15萬(wàn) 應(yīng)付職工薪酬—適當(dāng)補(bǔ)貼 5萬(wàn) 預(yù)算會(huì)計(jì)不做 ②計(jì)提社保: 借：應(yīng)付職工薪酬—適當(dāng)補(bǔ)貼 2萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬—公積金 1萬(wàn) 應(yīng)付職工薪酬—醫(yī)療保險(xiǎn) 1萬(wàn) 預(yù)算會(huì)計(jì)不做 ③實(shí)發(fā)工資： 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 15萬(wàn) 應(yīng)付職工薪酬—適當(dāng)補(bǔ)貼 3萬(wàn) 貸：財(cái)政撥款收入 18萬(wàn)元 預(yù)算會(huì)計(jì)： 借：財(cái)政撥款支出——工資 15萬(wàn) 財(cái)政撥款支出——適當(dāng)補(bǔ)貼 3萬(wàn) 貸：財(cái)政撥款收入 18萬(wàn)元 ④收到個(gè)人補(bǔ)繳養(yǎng)老和職業(yè)年金 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：其他應(yīng)收款——資金專戶 3萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 1.5萬(wàn) 應(yīng)付職工薪酬—職業(yè)年金 1.5萬(wàn) 預(yù)算會(huì)計(jì)不做 ⑤付1月份養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)： 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 1.5萬(wàn) 應(yīng)付職工薪酬—職業(yè)年金 1.5萬(wàn) 貸：其他應(yīng)收款——資金專戶 3萬(wàn) 預(yù)算會(huì)計(jì)不做 如果做預(yù)算會(huì)計(jì)： 應(yīng)該怎么做？

預(yù)算會(huì)計(jì) 借事業(yè)支出 貸財(cái)政補(bǔ)助預(yù)算收入

也就是收到個(gè)人補(bǔ)繳的資金預(yù)算會(huì)計(jì)不做收入，但是付個(gè)人補(bǔ)繳的資金需要做預(yù)算會(huì)計(jì)支出？

你實(shí)際指支出的需要做預(yù)算會(huì)計(jì)支出，收付實(shí)現(xiàn)制

那其實(shí)就是單純的只有像預(yù)借差旅費(fèi)、備用金的在借支時(shí)不需要做預(yù)算會(huì)計(jì)，因?yàn)殡m然存在資金留出，但是并不是實(shí)際產(chǎn)生的費(fèi)用，仍然可能收回，故不需要做。那收到的上年度預(yù)借給個(gè)人的備用金和個(gè)人償還單位墊支的資金，應(yīng)該這樣處理借：現(xiàn)金，貸：其他收入？

對(duì)的，你的理解是正確的

請(qǐng)問下想補(bǔ)登漏登的固定資產(chǎn)分錄應(yīng)該怎么做，做財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)增加，但是貸方固定基金科目已經(jīng)沒有了，不曉得貸記什么科目？

借 固定資產(chǎn) 貸 累計(jì)盈余