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老師，請(qǐng)問一般納稅人月底，應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）要結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)會(huì)計(jì)科目？

84785001| 提問時(shí)間：2020 02/25 14:14
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龍楓老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,國際稅收協(xié)會(huì)會(huì)員
你好，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅的啊
2020 02/25 14:31
84785001
2020 02/25 14:41
麻煩老師給我一個(gè)具體的分錄，謝謝
龍楓老師
2020 02/25 14:42
月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅,結(jié)轉(zhuǎn)過程如下: 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
84785001
2020 02/25 14:48
好的，謝謝老師
龍楓老師
2020 02/25 14:50
感謝您的提問如果滿意請(qǐng)給五星謝謝
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