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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，麻煩問(wèn)下委托加工的半成品，借委托加工，貸自制半成品，對(duì)嗎？這個(gè)委托加工的半成品能否放在自制半成品中？
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這個(gè)可以設(shè)置二級(jí)科目，可以這么設(shè)置，這個(gè)不是一級(jí)科目，
2020 02/25 09:00
84784975 
2020 02/25 09:01
老師你好，麻煩你幫忙看下這樣設(shè)置是否可以？
84784975
2020 02/25 09:02
外部是指外協(xié)單位，內(nèi)部是公司自己加工的
maize老師 
2020 02/25 09:03
可以，可以這么自己設(shè)置，
84784975
2020 02/25 09:12
那之前外協(xié)暫估，現(xiàn)在已經(jīng)來(lái)我司，先紅沖之前暫估的，借庫(kù)存商品-外部-已發(fā)貨，貸：委托加工，對(duì)嗎？
maize老師
2020 02/25 09:14
你之前暫估做啥，現(xiàn)在紅字沖掉對(duì)應(yīng)的這個(gè)庫(kù)存商品不是收回嗎？
84784975
2020 02/25 09:20
19年做的沒(méi)這么細(xì)，外協(xié)費(fèi)發(fā)票沒(méi)來(lái)時(shí)，借半成品，貸應(yīng)付賬款。20年領(lǐng)導(dǎo)要求做細(xì)，我先借半成品負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)，現(xiàn)在外協(xié)做好了直接發(fā)給客戶，借庫(kù)存商品-外部-已發(fā)貨，應(yīng)交稅費(fèi)-增進(jìn)賬，貸應(yīng)付賬款，這樣對(duì)嗎？
maize老師
2020 02/25 09:23
那這樣可以，這么寫(xiě)
84784975
2020 02/25 09:31
老師你好，再請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題：我司有20只輥?zhàn)?，輥芯要外協(xié)單位加工，回來(lái)后發(fā)現(xiàn)有4只輥芯不良，16只已發(fā)貨，我想問(wèn)第一這外協(xié)費(fèi)都算在16只好的輥芯上還是外協(xié)費(fèi)用平攤到20只，若平攤，借：半成品-不良，庫(kù)存商品-外部-已發(fā)貨，貸委托加工；借委托加工，貸半成品-不良，庫(kù)存商品-外部-已發(fā)貨，這樣對(duì)嗎？
maize老師
2020 02/25 09:32
這個(gè)不良算自己損失？還可以使用嗎？
84784975
2020 02/25 09:39
若是損失，是不是得把這半成品轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出，借營(yíng)業(yè)外支出貸半成品-不良，若維修，我直接放入營(yíng)業(yè)費(fèi)用-售后維修中，借營(yíng)業(yè)費(fèi)用-售后維修貸半成品-不良
maize老師
2020 02/25 09:40
這個(gè)要是合理?yè)p失，是分?jǐn)偟疆a(chǎn)品成本下面的，不是按營(yíng)業(yè)外支出下面
84784975
2020 02/25 09:45
不合理就按營(yíng)業(yè)外支出算嗎？
maize老師
2020 02/25 09:46
是的，可以的，不合理做這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出可以，
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