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問題已解決
我們有一項(xiàng)專項(xiàng)資金用于救助流乞，去年我們通過往來其他應(yīng)付款來做的帳，今年讓我們從新分科目建專項(xiàng)資金。我設(shè)置的非財(cái)政專項(xiàng)資金（上級單位每年直接拔給我們的）。今年初撥10萬給我們，但去年其他應(yīng)付款—流乞 為貸方1萬。這個(gè)我改怎么處理呢
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你目前對流乞的處理是否全部放在非財(cái)政專項(xiàng)資金
2020 02/21 17:06
84784969 
2020 02/21 17:09
今年的帳還沒開始做，今年發(fā)生的支出就要全部在專項(xiàng)資金中支付
文靜老師 
2020 02/21 18:37
1.其他應(yīng)付款是否在每年撥付的資金里面的？2.結(jié)余是否返還上級財(cái)政？如果是撥付，又無需返還，可以借:其他應(yīng)付款貸:非財(cái)政項(xiàng)資金。
84784969
2020 02/21 18:54
其他應(yīng)付款余額在借方，用超了。上面輸錯(cuò)了。其他應(yīng)付款—流乞資金都是上級單位撥的，不是上級財(cái)政撥的。去年錢不夠，用其他資金墊了1萬。今年讓我們分開，單獨(dú)分了科目，不掛往來了。
文靜老師
2020 02/21 19:05
之前你們掛貸其他應(yīng)付，借方做的什么科目？借方科目年末進(jìn)哪里了？之前其他應(yīng)付款就應(yīng)該平賬的。
84784969
2020 02/21 19:53
收到資金，借 銀行，貸其他應(yīng)付款。支付費(fèi)用，借，其他應(yīng)付款，貸銀行。年底余額在借方
文靜老師
2020 02/21 19:57
好的，沒有動(dòng)支出和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余類就好說。相當(dāng)于去年銀行多付了1萬?？梢灾苯咏?非財(cái)政專項(xiàng)資金貸:其他應(yīng)付款。
84784969
2020 02/21 19:59
財(cái)務(wù)會計(jì)可以，主要是預(yù)算會計(jì)怎么辦呢
文靜老師
2020 02/21 20:05
預(yù)算會計(jì)是現(xiàn)金收支用的，這個(gè)調(diào)整分錄不涉及現(xiàn)金收支
84784969
2020 02/21 21:00
問題是收到錢，我預(yù)算資金做10萬收入，但實(shí)際要少1萬的蠻
文靜老師
2020 02/21 21:17
你們?nèi)ツ晗沦~多沖了1萬其他應(yīng)付款。滾存下來造成的，不是實(shí)際支付
84784969
2020 02/21 21:57
我可以把這1萬的費(fèi)用在財(cái)務(wù)會計(jì)里紅字沖銷，然后再在專項(xiàng)這個(gè)錢里又支付，這樣可以嗎。去年走其他應(yīng)付款是沒有做預(yù)算會計(jì)的。
文靜老師
2020 02/21 22:26
也可以。你要注意實(shí)有資金戶銀行對賬沒問題
84784969
2020 02/21 22:55
好的，謝謝老師
文靜老師
2020 02/21 23:09
不客氣，歡迎交流
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