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老師差額納稅是什么意思？我們公司開出去了一張100萬3%的普票，同時又收到第三方開給我們9%的普票，報稅的時候要什么處理
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差額納稅的意思是用貸方的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅減去借方的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。從普票來看，你公司應(yīng)該是小規(guī)模納稅人。申報時按100*3%=3萬元申報應(yīng)交稅費-增值稅。不論是小規(guī)模還是一般納稅人取得普票都是不能做進(jìn)項抵扣的。所以對方開具的9%普票價稅合計值全額計入資產(chǎn)或者成本費用。
2020 02/14 14:23
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2020 02/14 14:27
我們是建筑行業(yè)一般納稅人
文靜老師 
2020 02/14 14:31
建筑行業(yè)一般納稅人建議收9個點的專票，以此增加可抵扣進(jìn)項稅。如果您這邊開的是3個點的普票，收的是9個點的普票，要按3個點就算增值稅銷項稅（您這邊稅點有問題），9個點的普票只能進(jìn)資產(chǎn)或者成本費用。但是您公司作為一般納稅人不能開具3%的普票，建筑行業(yè)應(yīng)該是9%的稅點。
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