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是的

銀行科目不用結(jié)轉(zhuǎn)的。按實際發(fā)生做這個科目的增減 發(fā)生額應(yīng)是平的

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么做分錄

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄

想問下，公司建一棟商鋪，發(fā)包給建筑公司，收到建筑公司開來的發(fā)票，摘要分錄怎么做

收到XX 商鋪建設(shè)的 發(fā)票 ，

分錄呢

借 在建工程貸 銀行存款 /應(yīng)付賬款等

完工就是固定資產(chǎn)，貸在建工程嗎，可以借主營業(yè)務(wù)成本～分包工程，貸應(yīng)付賬款嗎

完工就是借固定資產(chǎn)，貸在建工程

可以借主營業(yè)務(wù)成本～分包工程，貸應(yīng)付賬款嗎

不可以，建固定資產(chǎn)不是你寫這樣的分錄

那我們是裝飾工程公司，分包給別的公司做也是不可以嗎

建筑業(yè) 借 工程施工合同成本 -分包款貸銀行存款