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問(wèn)題已解決
建筑業(yè)一般納稅人，月末工程施工和工程結(jié)算科目怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
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工程完工結(jié)算時(shí)，工程施工才結(jié)轉(zhuǎn)到工程結(jié)算 借:工程結(jié)算
貸：工程施工——合同成本
工程施工——合同毛利
2020 02/08 10:17
84785046 
2020 02/08 10:20
月末工程沒(méi)完工，這二個(gè)科目怎么結(jié)算收入和成本
紫藤老師 
2020 02/08 10:21
月末工程沒(méi)完工，不需要結(jié)轉(zhuǎn)
84785046
2020 02/08 10:22
那所得稅報(bào)表怎么報(bào)
紫藤老師
2020 02/08 10:23
所得稅報(bào)表就正常申報(bào)，不影響
84785046
2020 02/08 10:24
那就是沒(méi)有收入為0，是嗎
紫藤老師
2020 02/08 10:25
對(duì)的，你的理解是正確的
84785046
2020 02/08 10:28
如果工程結(jié)束，工程施工和和工程結(jié)算有個(gè)差額，是不是就是利潤(rùn)或虧損，這個(gè)合同毛利要不要再結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或業(yè)務(wù)成本？
紫藤老師
2020 02/08 10:30
借:工程結(jié)算
貸:工程施工- 人工費(fèi)/材料費(fèi)/機(jī)械費(fèi)/其他直接費(fèi)等
工程施工--合同毛利
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(所有發(fā)生工程成本)
工程施工--合同毛利
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84785046
2020 02/08 10:37
所有發(fā)生的工程成本都?xì)w集到了工程施工科目中了，那這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本數(shù)據(jù)就是工程施工的數(shù)據(jù)？
紫藤老師
2020 02/08 10:38
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本數(shù)據(jù)就是工程施工的完工結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)
84785046
2020 02/08 10:42
工程施工科目己和工程結(jié)算對(duì)沖了，怎么還結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？求分錄
紫藤老師
2020 02/08 10:42
借:工程結(jié)算
貸:工程施工- 人工費(fèi)/材料費(fèi)/機(jī)械費(fèi)/其他直接費(fèi)等
工程施工--合同毛利
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(所有發(fā)生工程成本)
工程施工--合同毛利
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
紫藤老師
2020 02/08 10:43
最后剩下工程施工--合同毛利
84785046
2020 02/08 10:45
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和工程施工之間沒(méi)有分錄，數(shù)據(jù)是一樣的？
紫藤老師
2020 02/08 10:45
全部完工了，數(shù)據(jù)一樣
84785046
2020 02/08 10:48
謝謝
紫藤老師
2020 02/08 10:48
不客氣，如果你對(duì)我的解答滿(mǎn)意可以評(píng)個(gè)五星哦！
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