問(wèn)題已解決

往年忘記結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存進(jìn)成本（去年是核定征收），今年補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)（查賬征收），導(dǎo)致本年成本比收入大，會(huì)不會(huì)不好？

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/07 17:50
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小云老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，補(bǔ)轉(zhuǎn)是用以前年度損益調(diào)整，不會(huì)影響你今年的成本
2020 02/07 17:50
84785018
2020 02/07 17:53
老師我是這樣做的分錄
小云老師
2020 02/07 17:54
貸庫(kù)存商品，不是貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785018
2020 02/07 17:55
正確的分錄是不是，1、借 以前年度損益 貸庫(kù)存商品 2、借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益
84785018
2020 02/07 17:57
能夠這樣不經(jīng)過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目嗎？我經(jīng)過(guò)結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，利潤(rùn)表顯示的成本比收入都大很多
小云老師
2020 02/07 18:23
是的，以前年度損益就是在代替主營(yíng)成本
84785018
2020 02/07 19:02
老師我公司使用的是 《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，用不了以前年度損益，怎么辦？
小云老師
2020 02/07 19:04
那就直接用利潤(rùn)分配
84785018
2020 02/07 19:13
這樣子利潤(rùn)表的利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)是否會(huì)對(duì)不上？
84785018
2020 02/07 19:23
做了調(diào)整后，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)，對(duì)不上利潤(rùn)表，
小云老師
2020 02/07 19:26
調(diào)整后本來(lái)和之前的就不一樣呀
84785018
2020 02/07 19:36
好的
小云老師
2020 02/07 20:09
是的，滿(mǎn)意請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝
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